Wat is een finaal verrekenbeding binnen vermogensplanning?

Een finaal verrekenbeding houdt in dat partners aan het einde van de relatie of bij overlijden met elkaar afrekenen alsof zij in gemeenschap van goederen waren gehuwd. Hierdoor wordt vermogen evenwichtiger verdeeld en ontstaat er ruimte om erfbelasting te verlagen en de nalatenschap fiscaal vriendelijker in te richten. Voor samenwoners die fiscaal partner zijn kan dit beding een belangrijk instrument worden binnen hun vermogensstructuur.

Praktijkvoorbeeld. Vermogen verdelen en erfbelasting besparen

Stel dat jij en je partner samen een woning hebben met € 400.000,- overwaarde. Jouw partner bezit daarnaast beleggingen van € 1 mln.

• Zonder finaal verrekenbeding bedraagt de nalatenschap van jouw partner € 1,2 mln.
• Met een finaal verrekenbeding wordt dit verlaagd naar € 700.000,-
• Hierdoor daalt de erfbelasting direct aanzienlijk.

Overlijdt juist de minst vermogende partner eerst dan stijgt de nalatenschap tot € 700.000,-. Dankzij de ruime partnervrijstelling van € 804.698,- in 2025 valt dit volledig binnen de vrijstelling.
Dit voorbeeld laat zien hoe het beding kan bijdragen aan fiscaal gunstige vermogensopbouw en slimmer vermogen overdragen.

Wat betekent dit voor jouw vermogensplanning en vermogen opbouwen?

Het finaal verrekenbeding kan helpen om erfbelasting te spreiden of te verlagen vooral wanneer er kinderen zijn. De vrijstellingen en schijven voor kinderen kunnen dan optimaal benut worden. Zo kun je jouw vermogen strategisch verdelen en voorkom je dat erfbelasting onnodig hoog uitvalt.
Toch is het belangrijk dat het beding past bij jullie wensen. Als één van jullie niet wil dat (een groot deel van) het vermogen naar de ander gaat is dit mogelijk niet de juiste keuze.

Nieuwe kansen voor samenwoners in vermogensplanning

Waar gehuwden en geregistreerde partners het finaal verrekenbeding al langer konden gebruiken geldt deze optie nu ook voor samenwoners. Voorwaarde is wel dat jullie voldoen aan de eisen voor fiscaal partnerschap.
Daardoor kun je als samenwoner dezelfde voordelen benutten als stellen met huwelijkse voorwaarden: vermogen beschermen, nalatenschap optimaliseren en vermogensopbouw efficiënt regelen.

Aandachtspunten bij vermogen verdelen met een finaal verrekenbeding

Hoewel het beding fiscale voordelen kan hebben is het niet in iedere situatie passend. Let vooral op:

• verschillen in vermogen tussen partners
• uiteenlopende wensen over de verdeling van vermogen
• de totale belastingdruk na het tweede overlijden
• mogelijke ongewenste vermogensverschuivingen.

Een finaal verrekenbeding moet dus altijd worden getoetst aan jullie persoonlijke situatie en doelen.

Wat betekent dit voor jouw vermogen en toekomstplanning?

Voor veel samenwoners opent dit nieuwe deuren binnen vermogensplanning. Het biedt kansen om erfbelasting te beperken en vermogen effectief aan de volgende generatie over te dragen. Maar het werkt alleen goed wanneer het aansluit bij jullie financiële wensen en relatieafspraken.
Planners van Waarde helpt je graag om de impact voor jouw vermogen en toekomst inzichtelijk te maken. Wil je weten of een finaal verrekenbeding past bij jouw vermogensplanning? Neem gerust contact met ons op.

3 december 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Finaal verrekenbeding: een nieuwe planningsmogelijkheid voor samenwoners appeared first on Planners van Waarde.

Box 3 wordt duurder

Daarbij is het tarief in box 3 sinds 2023 verhoogd van 32 naar 36 procent. Het ligt hoger dan het maximale tarief van box 2. Overdragen van vastgoed naar een BV lijkt daardoor aantrekkelijker, maar dat is vaak kostbaar door overdrachtsbelasting, notariskosten en eventuele afrekening in box 3. De vraag dringt zich op of je beter kunt blijven zitten of juist verkopen. Het juiste antwoord is sterk afhankelijk van je strategie en jouw totale vermogenspositie.

Wat verandert er verder in box 3 voor vastgoed?

In het nieuwe stelsel wordt zowel het directe als het indirecte rendement op vastgoed belast. Dat betekent voor jou dat:
• je belasting betaalt over vermogenswinsten bij verkoop, overlijden, echtscheiding of emigratie
• je belasting betaalt over huurinkomsten
• bij leegstand of eigen gebruik een vastgoedbijtelling van 3,35 procent geldt
• rente, onderhoud en beheer aftrekbaar zijn
• je verduurzaming en andere waardeverhogende investeringen niet kunt aftrekken.

Dit alles kan het netto rendement op je vastgoed flink drukken.

Eigen gebruik en leegstand worden fiscaal zwaarder

Gebruik je een pand zelf of staat het leeg, dan wordt een fictieve huurwaarde belast. Dit bedraagt 3,35 procent van de WOZ-waarde of de marktwaarde. Een pand met een WOZ-waarde van vijf ton leidt dan al tot ruim zesduizend euro belasting per jaar. Dat betekent een structurele daling van je rendement, zonder dat hier inkomsten tegenover staan.

Waardeontwikkeling kan fors worden belast

Op 1 januari 2028 wordt een openingsbalans opgesteld. Voor woningen geldt de WOZ-waarde, voor overige panden de marktwaarde. Omdat marktwaarden vaak hoger liggen dan de WOZ-waarde, kan de fiscale verkoopwinst veel hoger uitvallen dan jouw werkelijke winst.
Wanneer jouw woning volgens de WOZ vijf ton waard is maar in werkelijkheid zes ton, wordt er gerekend vanaf die lagere WOZ-waarde. Verkoop je later voor zes ton en zestigduizend, dan kan de fiscus dit zien als een winst van 160 duizend euro. Dit kan resulteren in een forse belastingclaim, ook al is jouw werkelijke winst veel lager.

Grote fiscale gevolgen bij overlijden, echtscheiding of emigratie

Ook zonder verkoop kun je met een flinke belastingrekening worden geconfronteerd. Bij overlijden wordt namelijk een fictieve verkoopwinst belast. Dit gebeurt zonder dat er geld vrijkomt. In combinatie met erfbelasting kan dit ertoe leiden dat er verkoop nodig is om de belasting te kunnen betalen.

Verduurzaming wordt niet beloond

Investeer je na 1 januari 2028 in verduurzaming of andere verbeteringen, dan zijn die kosten niet aftrekbaar. De waarde van je pand stijgt wel, waardoor je belasting over het directe rendement hoger wordt. Pas bij verkoop kun je deze investeringen verrekenen. Dit ontmoedigt verduurzaming, terwijl dit maatschappelijk juist belangrijk is.

Wat betekent dit voor jouw vermogensplanning?

Het voorgestelde systeem leidt tot:
• druk op het rendement van je vastgoed
• belasting op waardeontwikkeling bij verkoop
• onverwachte claims bij overlijden of echtscheiding
• minder prikkels om te verduurzamen.

Daarom is het verstandig om opnieuw te beoordelen of jouw vastgoedstrategie nog past binnen een gezonde vermogensplanning.

Wil je inzicht in de gevolgen voor jouw vermogen?

De financiële impact van het nieuwe box 3-stelsel kan groot zijn. Met een heldere vermogensplanning kun je tijdig bijsturen en keuzes maken die passen bij jouw doelen.
Onze planners denken graag met je mee en brengen de gevolgen voor jouw situatie zorgvuldig in kaart.

Neem contact op met Planners van Waarde voor persoonlijk advies.
3 december 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Onroerend goed in box 3 in relatie tot jouw vermogen appeared first on Planners van Waarde.

Box 3 en jouw vermogen

Er komen geen extra lasten voor spaarders en beleggers. Een eerder plan om het hoge forfaitaire rendement voor overige bezittingen te verhogen naar 7,78% in 2026 is geschrapt. Ook de voorgenomen verlaging van het heffingsvrije vermogen gaat niet door. Dat is goed nieuws voor veel van onze klanten: de verwachte lastenverzwaring voor spaarders en beleggers blijft hiermee uit.
In 2026 wordt het forfaitaire rendement vastgesteld op 6% (2025: 5,88%) en stijgt het heffingsvrije vermogen naar € 59.357 per persoon. Voor fiscaal partners is dat € 118.714. Dit geeft extra ruimte binnen je vermogensstructuur, zeker voor wie vermogen opbouwt via beleggen of het bezit van een tweede woning. Een goede vermogensplanning helpt je om optimaal te profiteren van deze fiscale ruimte.

Eigen woning en fiscale planning

Voor huiseigenaren met weinig of geen hypotheek wordt de afbouw van de Hillen-aftrek versneld. Deze regeling verdwijnt nu volledig in 2041 in plaats van in 2048. Vanaf 2026 wordt de aftrek jaarlijks met 4,8 procentpunt verlaagd. Hierdoor betaal je sneller meer belasting wanneer het eigenwoningforfait hoger is dan de hypotheekrenteaftrek. Ook dit vraagt om een doordachte financiële planning, zeker als jouw woning een belangrijk onderdeel vormt van je totale vermogen.

Wat betekent dit voor jouw financiële planning?

De wijzigingen in box 3 en de eigenwoningregeling kunnen directe gevolgen hebben voor jouw financiële situatie, zeker wanneer je streeft naar vermogensgroei of financiële onafhankelijkheid. Wil je weten wat deze plannen voor jou betekenen en of het verstandig is nu actie te ondernemen? Neem dan contact op met je financieel planner van Planners van Waarde. Samen zorgen we voor heldere keuzes en een toekomstbestendige vermogensplanning.

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Belastingplannen 2026 box 3 toch weer aangepast appeared first on Planners van Waarde.

De onderschatte pensioenkeuze binnen jouw financiële planning

Veel professionals bouwen in de loop van hun carrière pensioen op bij meerdere werkgevers. Vaak verdwijnt die informatie ergens in een map of online portaal, totdat het moment van pensioen zich aandient. Maar juist nu, met de invoering van de Wet toekomst pensioenen (WTP), wordt het belangrijk om stil te staan bij een beslissing die tot voor kort weinig aandacht kreeg: waardeoverdracht. Met het nieuwe stelsel verandert de manier waarop pensioenen worden opgebouwd en verdeeld. Daardoor heeft waardeoverdracht ineens directe impact op je pensioenadvies, vermogensplanning en uiteindelijke pensioeninkomen. Een belangrijke factor hierin is de zogeheten dekkingsgraad van pensioenfondsen. In dit artikel leggen we uit waarom dat zo is, wat de mogelijkheden zijn en welke stappen je nu al kunt nemen.

Waarom waardeoverdracht nú relevant is voor je vermogensplanning

Vanaf 1 januari 2028 moeten alle pensioenregelingen zijn aangepast aan het nieuwe stelsel. In de praktijk betekent dit dat pensioenfondsen de komende jaren gefaseerd overgaan op de WTP. Veel fondsen bereiden zich hierop al actief voor. Bij de overgang (“invaren”) worden opgebouwde pensioenen omgezet naar persoonlijke pensioenvermogens, waarbij ook de collectieve buffers van pensioenfondsen verdeeld worden onder de actieve deelnemers. Wat veel mensen niet weten: wie op het moment van invaren géén deelnemer is bij het fonds, deelt niet mee in deze buffer. Wie zijn pensioen ergens anders heeft staan, kan dus belangrijke voordelen mislopen. Daarom hoort deze keuze bij een strategische financiële planning.

Pensioen hoort thuis in een integraal financieel plan

Waardeoverdracht wordt vaak gezien als een administratieve handeling. In werkelijkheid is het een financiële keuze die grote invloed kan hebben op het uiteindelijke pensioeninkomen. Wij zijn van mening dat dergelijke beslissingen niet op zichzelf staan. Een financieel planner kijkt naar het grotere geheel: inkomensdoelen, gezinssituatie, beleggingsprofiel, vermogensopbouw en fiscale optimalisatie. Waardeoverdracht moet altijd worden afgewogen in de context van het volledige financiële plan.

Wat is waardeoverdracht precies?

Waardeoverdracht betekent dat het pensioen dat bij een vorige werkgever is opgebouwd, wordt overgedragen naar de pensioenuitvoerder van de nieuwe werkgever. Dat kan overzicht creëren, maar ook leiden tot voordeel of nadeel, afhankelijk van de voorwaarden van beide fondsen.

Let op: waardeoverdracht is alleen mogelijk als beide pensioenuitvoerders zich in hetzelfde stelsel bevinden (oud of nieuw). Anders is het tijdelijk niet toegestaan. Dit maakt goede timing én actuele kennis essentieel in je pensioenadvies.

Wat is waardeoverdracht en hoe werkt het?

Waardeoverdracht betekent dat pensioen dat bij een vorige werkgever is opgebouwd, wordt overgedragen naar de pensioenuitvoerder van de nieuwe werkgever. Dat kan overzicht creëren en soms ook financieel voordeel opleveren.

De rol van de dekkingsgraad

De dekkingsgraad geeft aan hoeveel vermogen een pensioenfonds heeft in verhouding tot de verplichtingen aan deelnemers. Bijvoorbeeld:

• Een dekkingsgraad van 110% betekent dat het fonds 10% meer vermogen heeft dan nodig is om de beloofde pensioenen uit te keren.
• Bij een dekkingsgraad van 95% heeft het fonds juist onvoldoende vermogen.

Wanneer een fonds overgaat op het nieuwe stelsel, wordt overtollig vermogen verdeeld onder de actieve deelnemers. Hoe hoger de dekkingsgraad, hoe groter dat overschot. En hoe eerder iemand deelnemer is aan dat fonds, hoe groter het aandeel waar hij of zij van profiteert. Dit maakt het vergelijken van dekkingsgraden een belangrijk onderdeel van je vermogensplanning. Bij waardeoverdracht is het dan ook van belang om te weten wat de dekkingsgraad is van zowel het oude als het nieuwe pensioenfonds. In sommige situaties kan het aantrekkelijk zijn om een pensioen over te dragen naar een fonds met een hogere dekkingsgraad, juist omdat je dan nog kunt meedelen in het overschot op het moment van invaren.

Wanneer is waardeoverdracht verstandig?

De keuze om wel of geen waarde over te dragen hangt af van:

• De dekkingsgraden van beide fondsen;
• De timing van hun overstap naar de WTP;
• Beleggingsbeleid, kostenstructuur en risicoprofiel van het nieuwe fonds;
• Jouw leeftijd, inkomenswens en andere vermogens;
• Eventuele verlies van rechten zoals indexatie of garanties.

Een gecertificeerde CFP® financieel planner kan je helpen deze afweging goed onderbouwd te maken.

Veelgestelde vragen

• Hoe weet ik of ik nog oude pensioenen heb?

Via www.mijnpensioenoverzicht.nl zie je een overzicht van alle opgebouwde pensioenen. Hier kun je nagaan welke pensioenuitvoerders nog een aanspraak beheren.

• Hoe achterhaal ik de dekkingsgraad van mijn pensioenfonds?

De meeste pensioenfondsen publiceren maandelijks hun dekkingsgraad op hun website. Zoek onder “financiële positie” of raadpleeg de jaarverslagen.

• Wat als mijn oude en nieuwe pensioenuitvoerder in een verschillend stelsel zitten?

In dat geval is waardeoverdracht tijdelijk niet mogelijk. Zodra beide fondsen zich in hetzelfde stelsel bevinden (oud of nieuw), kun je opnieuw een aanvraag doen. Het is raadzaam om dit proces actief te volgen.

Concrete stappen binnen je financiële planning

1. Bekijk via mijnpensioenoverzicht.nl welke pensioenen je hebt opgebouwd.
2. Zoek de dekkingsgraden op van je oude en nieuwe pensioenfonds.
3. Neem contact op met beide pensioenuitvoerders en vraag naar hun overstapplanning naar de WTP.
4. Vraag offertes op voor waardeoverdracht, mits beide fondsen nog in hetzelfde stelsel zitten.
5. Laat een onafhankelijke financieel planner jouw situatie doorrekenen in het licht van je bredere financiële doelen.

Wat Planners van Waarde voor je kan betekenen

Bij Planners van Waarde analyseren we je pensioenpositie, beoordelen we of waardeoverdracht verstandig is en vertalen we dit naar jouw totale financiële planning. We houden rekening met je vermogensopbouw, fiscale mogelijkheden en inkomensplanning.

Plan een vrijblijvend gesprek met een van onze gecertificeerde CFP® financieel planners. Wij helpen je met duidelijke keuzes en rust voor later.

25 juni 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Waardeoverdracht en het nieuwe pensioenstelsel appeared first on Planners van Waarde.

Werkelijk rendement centraal in vermogensplanning

De kern van het nieuwe stelsel is dat belasting wordt geheven over het daadwerkelijke rendement op vermogen. Nederland kiest daarmee voor een vermogensaanwasbelasting, waarbij zowel gerealiseerde als ongerealiseerde waardestijgingen van beleggingen belast worden. Dit betekent dat ook papieren winsten (zoals stijgingen in aandelenkoersen) meetellen, zelfs als er nog niets is verkocht. Dergelijke ongerealiseerde verliezen zijn ook aftrekbaar. Deze wijziging maakt nauwkeurige en actuele vermogensplanning belangrijker dan ooit.

Wat valt onder box 3: beleggingen, crypto, spaargeld

Deze vorm van belasting geldt voor vrijwel alle vermogensbestanddelen in box 3, waaronder:

• beleggingen in aandelen en obligaties;
• cryptovaluta;
• bank- en spaarrekeningen;
• verzekeringsproducten met een beleggingscomponent.

Waardeveranderingen worden jaarlijks vastgesteld op basis van de waarden op 1 januari en 31 december. Een goede financiële planning houdt hier structureel rekening mee.

Bijzondere regels voor vastgoed en startende ondernemingen

Voor onroerend goed en aandelen in startende ondernemingen geldt een ander regime: de vermogenswinstbelasting. Belastingheffing vindt hier pas plaats bij realisatie (bijvoorbeeld verkoop), met inbegrip van jaarlijkse inkomsten zoals huur en dividend. Kosten, zoals onderhoud en rente, zijn aftrekbaar.

Bijzondere regels voor vastgoed en startende ondernemingen

Voor onroerend goed en aandelen in startende ondernemingen geldt een afwijkend regime: de vermogenswinstbelasting. Belastingheffing vindt hier pas plaats bij realisatie (zoals verkoop), met inbegrip van jaarlijkse inkomsten zoals huur en dividend. Kosten, zoals onderhoud en rente, zijn aftrekbaar.

Bij vastgoed geldt een bijzondere regeling als er geen verhuur plaatsvindt. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de vakantiewoning die niet verhuurd wordt. In zo’n geval wordt een forfaitaire bijtelling van 3,55% over de WOZ-waarde toegepast. Bij gemengd gebruik wordt het hoogste van de werkelijke huur minus kosten of de forfaitaire bijtelling belast. Dit heeft directe gevolgen voor je vermogensstructuur en het rendement.

Administratie van stortingen en onttrekkingen

Een nieuw element is de verwerking van stortingen en onttrekkingen in box 3, vergelijkbaar met de regels voor ondernemingswinsten. Zo voorkomt men dat geld dat bijvoorbeeld uit box 1 komt (zoals salaris) per ongeluk als rendement in box 3 wordt belast.

Stortingen, onttrekkingen en administratie in box 3
Een nieuw element in het systeem is de verwerking van stortingen en onttrekkingen, vergelijkbaar met regels voor ondernemingswinsten. Zo voorkom je dat inkomen uit bijvoorbeeld loon (box 1) onterecht als rendement in box 3 wordt belast. Voor betaal- en spaarrekeningen volstaat doorgaans de jaaropgave, maar bij effectenrekeningen wordt het administratief lastiger. Dit vraagt om zorgvuldige vastlegging in je persoonlijke administratie én je vermogensplanning.

Aftrekbare kosten en schulden in box 3

Kosten zijn grotendeels aftrekbaar in het nieuwe stelsel, mits ze geen persoonlijk karakter hebben (zoals een krantenabonnement). Denk aan onderhoudskosten die direct aftrekbaar zijn en verbeteringskosten die pas bij verkoop mogen worden meegenomen. De rente op box 3-schulden blijft aftrekbaar, ongeacht wat ermee gefinancierd is. De fiscale optimalisatie hiervan is een belangrijk onderdeel van strategische financiële planning.

Vrijstellingen, drempels en tarieven

Vrijstellingen zoals roerende zaken (auto’s, boten) blijven buiten de heffing als ze niet voor belegging worden aangehouden. Er komt een nieuwe vrijstelling voor kwijtscheldingsvoordelen, bijvoorbeeld bij schuldsanering. Het tarief wordt 36%, met een heffingsvrij rendement van € 1.800,-. Verliezen zijn slechts vooruit verrekenbaar, met een drempel van € 500,-. Ook voor mensen met een relatief bescheiden vermogen vereist dit een passende vermogensplanning.

Impact op belastingplichtigen en de Belastingdienst

Deze hervorming is ingrijpend. Naar verwachting moeten circa 400.000 extra mensen aangifte doen voor box 3. Hoewel het streven is dat de meeste mensen kunnen volstaan met het controleren van een vooraf ingevulde aangifte, wordt het voor mensen met buitenlands vermogen of vastgoed, of bij life events zoals emigratie of overlijden, aanzienlijk complexer. Planners van Waarde biedt hiervoor professioneel inzicht en persoonlijk vermogensadvies, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

De Belastingdienst staat eveneens voor een zware opgave. Nieuwe systemen en extra personeel zijn nodig. In de eerste jaren na invoering wordt beperkte dienstverlening verwacht.

Wat betekent dit voor jouw financiële planning?

De beoogde invoeringsdatum is 1 januari 2028. Hiervoor moet het wetsvoorstel uiterlijk op 15 maart 2026 zijn aangenomen. Tot die tijd kunnen er nog wijzigingen volgen in de parlementaire behandeling. Bij Planners van Waarde, jouw onafhankelijke financieel planner, volgen we de ontwikkelingen op de voet. Onze gecertificeerde CFP® financieel planners helpen je tijdig inspelen op fiscale veranderingen en je vermogensplanning daarop af te stemmen.

Wil je weten wat deze wijzigingen betekenen voor jouw situatie? Neem contact op voor een persoonlijke analyse en maak werk van toekomstgerichte financiële planning.

25 juni 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Nieuwe box 3: belasting op werkelijk rendement vanaf 2028 appeared first on Planners van Waarde.

Naast een testament kun je ook een levenstestament opstellen. Het is een document voor tijdens je leven. Het opstellen van een levenstestament neemt een vlucht. In 2024 zijn er ruim 236.000 levenstestamenten opgesteld, een stijging van 8% ten opzichte van 2023.

Wat kun je regelen in een levenstestament?

Wellicht heb je weleens nagedacht over wat er gebeurt wanneer je een zwaar ongeluk krijgt, ernstig ziek wordt of dement wordt? Wie kan dan je wensen op medisch gebied kenbaar maken aan de betreffende arts? Wie regelt naar welk verzorgingstehuis je gaat? Wellicht is het juist je wens om naar een particulier verzorgingstehuis te gaan. Wie beheert je vermogen op een goede wijze? In een levenstestament kun je onder andere het volgende regelen:

1. Voorkomen van financieel misbruik

Je benoemt zelf één of meerdere vertrouwenspersonen die namens jou mogen handelen. Zo voorkom je dat de rechter later een bewindvoerder benoemt die jij niet kent of vertrouwt.

2. Voorkomen van geblokkeerde rekeningen

Zonder levenstestament kunnen banken of instanties je rekeningen blokkeren als je wilsonbekwaam bent. Met een levenstestament kan een gevolmachtigde gewoon jouw lopende verplichtingen blijven regelen, zoals het betalen van de hypotheek, huur, zorgkosten, etc.

3. Het concretiseren van afspraken over het vermogen en de beleggingen

Hier spelen onder andere de volgende vraagstukken: Wat mag de gevolmachtigde wel of niet doen? Mag diegene aankopen of verkopen? Welk risicoprofiel moet worden aangehouden? Mag er gebruik worden gemaakt van een bepaalde vermogensbeheerder of adviseur en binnen welke grenzen mag er worden belegd (bijvoorbeeld alleen in duurzame fondsen)?
Hier wordt in het algemeen ook vastgelegd aan wie de gevolmachtigde moet rapporteren.
Hoe specifieker de afspraken zijn vastgelegd, hoe beter de gevolmachtigde kan handelen conform je wensen.

4. Continuïteit van het bedrijf

Voor ondernemers is essentieel om zakelijke continuïteit onderdeel te maken van hun financiële planning en deze vast te leggen in het levenstestament. Recent hebben we meegemaakt dat tijdens ziekte van de eigenaar er geen grote betalingen konden worden verricht aangezien dit niet goed was ingeregeld en vastgelegd. Bij maatregen om te voorkomen dat een bedrijf afhankelijk is van één persoon, kun je denken aan:
– één of meer personen benoemen die bevoegd zijn om namens jou zakelijke beslissingen te nemen (volmacht);
– instructies over de bedrijfsvoering;
– toegang tot de zakelijke bankrekeningen en administratie;
– regelingen met medeaandeelhouders of vennoten;
– communicatie met derden;
– op welk moment en onder welke voorwaarden mag het bedrijf worden verkocht?

Eventueel kun je ook voorkeursrechten of personen benoemen die het bedrijf mogen overnemen.

5. Schenkingsstrategie

Je kunt volmachten opnemen om namens jou schenkingen te doen. Dit past binnen een bredere strategie van vermogensplanning, bijvoorbeeld om erfbelasting te beperken en vermogen eerder over te dragen aan kinderen of kleinkinderen.

6. Samenhang met nalatenschapsplanning

Wat je tijdens je leven regelt, beïnvloedt ook je nalatenschap. In je levenstestament kun je wensen opnemen die samenhangen met je testament (bijvoorbeeld dat bepaalde bezittingen niet vervreemd worden), zodat alles in één toekomstgerichte financiële planning is afgestemd.

De rol van het levenstestament in een financiële planning

Een goed financieel plan houdt rekening met beslissingen die genomen moeten worden bij leven, bij overlijden en wanneer je zelf niet meer in staat bent om ze te nemen. Levenstestamenten vullen dit aan door te zorgen dat jouw wensen juridisch en praktisch uitvoerbaar zijn.

In een levenstestament kun je bijvoorbeeld opnemen dat schenkingen aan (klein)kinderen mogen doorgaan. Dit kan aansluiten op het advies in het financiële plan om door schenkingen erfbelasting te beperken. Deze wensen zijn ook richtinggevend voor de rechters. Rechters zijn formeel niet gebonden aan levenstestamenten, maar gebruiken deze wel als belangrijk aanknopingspunt bij de besluitvorming.

Ga in gesprek met één van de partners van Planners van Waarde. Wij geven je inzicht in de financiële situatie bij leven. Wij geven ook inzicht en advies in het overlijdensscenario, maar ook in gevallen van ziekte of wilsonbekwaamheid, waarbij het levenstestament wordt besproken. Ons doel daarbij is om jouw levenstestament naadloos te laten aansluiten op jouw financiële planning. Onze gecertificeerde CFP® financieel planners bieden onafhankelijk advies en helpen je vooruitdenken. Daarmee maak je in elke levensfase de juiste keuzes. Dat geeft jou de rust en het vertrouwen dat alles goed is geregeld.

25 juni 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Het belang van het opstellen van een levenstestament appeared first on Planners van Waarde.

Financiële planning geeft rust en zekerheid

Schenken met je spaargeld

Schenken met een goed gevoel

Waarde met vermogen en gevoel

Conclusie

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Als rekenen niet de oplossing biedt appeared first on Planners van Waarde.

Uit de gesprekken die we met elkaar hebben gehad, hebben we geconstateerd dat Sander het DNA heeft dat bij ons past. Dat zie je terug in zaken als: iets wat ingewikkeld is simpel houden, het relatiebelang voorop stellen, nee durven zeggen als dit nodig is en voor de lange termijnrelatie te gaan. Kortom: wij zien in hem de onafhankelijke private banker die adviseert, regelt en de regie houdt.

Sander werkt en woont in Zoetermeer. Hij heeft de afgelopen jaren al als zelfstandig pensioenspecialist en financieel planner gewerkt en heeft in diverse rollen brede kennis opgedaan op het gebied van advisering van zowel vermogende particulieren als ondernemers. Nu is de tijd gekomen om het zelfstandig ondernemerschap voort te zetten als partner bij Planners van Waarde. Alleen is maar alleen en samen maakt ons sterker.

Als onafhankelijk financieel planner geeft hij inzicht en overzicht. Zo kunnen zijn klanten de juiste keuzes maken en financiële rust ervaren. Hij zorgt er samen met zijn klanten voor dat de waarde van geld toeneemt, door het waardevol in te zetten. Met zijn ervaring en achtergrond zal dit zeker gaan lukken.

Wij wensen Sander veel succes!

Wil je meer te weten komen over Sander? Maak hier alvast kennis met hem.

Maak kennis met Sander

The post De brug naar het westen is geslagen appeared first on Planners van Waarde.

Investeren in vastgoed wordt traditioneel geassocieerd met het rechtstreeks bezitten van onroerend goed. Door de ontwikkelingen in Box 3 en aanpassingen van de regels rondom het verhuren van onroerend goed, zien wij dat veel vermogenden hun posities in onroerend goed aan het afbouwen zijn. Een alternatief dat steeds populairder wordt, is niet rechtstreeks beleggen in onroerend goed, maar beleggen in vastgoedleningen. Dit betekent dat investeerders financieringen verstrekken aan vastgoedeigenaren voor de aankoop, renovatie of ontwikkeling van vastgoedobjecten. Dit type belegging heet private debt. Private debt biedt vaak een stabiel rendement en kan een waardevolle aanvulling vormen op een gediversifieerde portefeuille.

Soorten vastgoedleningen en hun kenmerken

Vastgoedleningen kunnen in de basis worden onderverdeeld in drie hoofdcategorieën en zijn meestal te verkrijgen vanaf € 100.000.
1. Investeringsleningen – Deze leningen worden verstrekt voor de (gedeeltelijke) financiering van nieuwe en bestaande vastgoedobjecten met huurinkomsten of bedoeld voor eigen gebruik. Aanbieders financieren vaak maximaal 70-75% loan to value, met het recht van eerste hypotheek als zekerheid. De aanbieders met wie Planners van Waarde werkt, besteden ook veel aandacht aan de financiële positie van de debiteur en nemen in sommige gevallen zelfs het debiteurenrisico over. Dit biedt een bepaalde mate van zekerheid met betrekking tot het onroerend goed, stabiliteit en voorspelbaarheid van rendementen.
2. Transitieleningen – Deze leningen zijn gericht op transities van bijvoorbeeld kantoren naar woningen, renovaties van bestaande objecten en verduurzamingsprojecten. Veelal worden deze leningen verstrekt op een portefeuille met kwalitatief hoogstaand onroerend goed in zeer courante delen van Nederland. De zekerheid wordt verkregen door het recht van eerste hypotheek op de totale portefeuille. Ook wordt er door aanbieders meestal alleen gewerkt met professionele ontwikkelaars en taxateurs. Investeren binnen deze categorie gaat vaak sneller en de looptijd van de lening is vaak korter.
3. Ontwikkel-/bouwleningen – Deze leningen financieren de bouw van nieuwe vastgoedobjecten en brengen doorgaans een hoger risico met zich mee, maar bieden ook potentieel hogere rendementen.

Voor- en nadelen van beleggen in private debt

De populariteit van private debt neemt toe, vooral nu banken vanwege strengere regelgeving minder geneigd zijn vastgoedleningen te verstrekken. Dit creëert nieuwe investeringskansen voor institutionele en particuliere beleggers. Het voordeel van dit soort investeringen is dat men op dit moment een prima rendement kan maken met meestal het recht van eerste hypotheek. Daarnaast is er een lage correlatie met traditionele beleggingen. Uiteraard is dit afhankelijk van de markten.
“Elk voordeel heb z’n nadeel” zijn de gevleugelde woorden van Johan Cruijff. Dat geldt ook voor private debt. Zo zijn de looptijden meestal vast. In tegenstelling tot een beleggingsportefeuille kun je private debt niet zomaar liquide maken. Uiteraard zijn er wel mogelijkheden, maar dit is zeker iets om rekening mee te houden. Daarnaast kan het zijn dat je, afhankelijk van je keuze, concessies doet aan de spreiding binnen je vermogen. Je belegt namelijk in een heel specifieke lening, wat het specifieke risico verhoogt.

Altijd via een professionele aanbieder

Omdat je een zo laag mogelijk risico wilt lopen, is het aan te bevelen om dit soort investeringen via een professionele aanbieder te doen. Zij checken vaak de debiteur, de taxatie van het onderpand en zorgen ervoor dat jij zo min mogelijk werk hebt van je investering en het risico zo laag mogelijk is. Het hele proces wordt voor je geregeld.
Uiteraard zullen wij erop letten dat onze relaties geld investeren dat op korte termijn niet noodzakelijk is voor andere doelen. Daar is immers een vermogensplanning voor. Mocht het toch gebeuren dat je door onvoorziene omstandigheden je geld eerder nodig hebt, dan kun je via zo’n professionele aanbieder vaak een regeling treffen. Dat is uiteraard geen garantie, maar biedt wel comfort.

Vermogensplanning en spreiding

Hiervoor werd al even de vermogensplanning aangehaald. Bij Planners van Waarde werken wij met onze vermogende relaties standaard vanuit een vermogensplanning. Door deze werkwijze weten we precies wanneer er liquide vermogen nodig is, wat je doelen zijn en wat de fiscale impact op je vermogen is. Spreiding van risico’s is hierin erg belangrijk.

Conclusie

Beleggen in private debt biedt een aantrekkelijk alternatief voor direct vastgoedbezit. De combinatie van stabiele cashflows, aantrekkelijke rendementen en diversificatievoordelen maakt het een interessante optie voor zowel particuliere als zakelijke investeerders.
Toch zijn wij van mening dat dit soort investeringen altijd via professionele aanbieders moeten gebeuren. Zij checken vaak de debiteur, de taxatie en hanteren juridisch getoetste overeenkomsten. Kun je hiermee je risico 100% uitsluiten? Nee, maar je kunt er wel voor zorgen dat je een aantrekkelijke investering doet met zo min mogelijk risico.
Planners van Waarde werkt met geselecteerde aanbieders van private debt.

Wil je meer weten over hoe je kunt investeren in private debt en of het bij jou past? Planners van Waarde helpt je graag bij het vinden van de juiste strategie die past bij jouw beleggingsdoelen!

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Beleggen in private debt appeared first on Planners van Waarde.

Toen heeft de Hoge Raad namelijk een belangrijke uitspraak gedaan over de belastingheffing in box 3, wat aanzienlijke gevolgen kan hebben voor belastingplichtigen. Deze uitspraak volgt op het zogenaamde ‘Kerstarrest’ van 24 december 2021, waarin de Hoge Raad oordeelde dat het forfaitaire rendement in strijd is met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens (EVRM) als het hoger is dan het werkelijk behaalde rendement.

Wat heeft de Hoge Raad precies beslist?

1. Toetsing van de Wet rechtsherstel box 3 De Hoge Raad heeft geoordeeld dat het huidige rechtsherstelsysteem (het huidige, tijdelijke systeem tot 2027) niet volledig voldoet aan de eisen van het EVRM. Dit geldt vooral voor belastingplichtigen met overige bezittingen. Terwijl de forfaitaire berekening voor banktegoeden meestal het werkelijke rendement benadert, blijft het forfaitaire rendement voor overige bezittingen problematisch. Vooral voor defensieve beleggingen is dit vaak veel te hoog gebleken. Hieruit volgt dat succesvolle beleggers soms te weinig belasting betalen, terwijl defensieve beleggers vaak te veel belasting betalen.
2. Vaststelling werkelijk rendement De Hoge Raad heeft in haar arrest duidelijke regels geformuleerd voor het bepalen van het werkelijk behaalde rendement:
   • het volledige vermogen in box 3 moet worden meegenomen, inclusief banktegoeden;
   • het werkelijk behaalde rendement wordt berekend over het hele jaar, niet alleen over het vermogen op 1 januari;
   • alle reguliere inkomsten (rente, huur, dividend) en zowel gerealiseerde als ongerealiseerde waardeveranderingen worden meegenomen (dus ook tussentijdse waardestijgingen of waardedalingen van onroerend goed etc.).
   • kosten mogen niet worden afgetrokken, behalve rentekosten van schulden die tot het box 3-vermogen behoren;
   • de belastingplichtige moet zelf bewijzen dat het werkelijk behaalde rendement lager is dan het forfaitaire rendement.
3. Geen rentevergoeding bij teruggaaf De Hoge Raad heeft bepaald dat belastingplichtigen geen recht hebben op een rentevergoeding bij teruggaaf door rechtsherstel, tenzij de wettelijke rente hoger is dan het bedrag van de belastingvermindering.

De gevolgen van deze uitspraak

Deze uitspraak heeft grote budgettaire gevolgen voor de overheid. Het vereist bijvoorbeeld aanpassingen in de belastingaanslagen voor belastingjaren vanaf 2017. De Belastingdienst heeft het opleggen van definitieve aanslagen 2021 en 2022 al aangehouden voor situaties met overige bezittingen. Voor belastingjaar 2023 zullen deze aanslagen ook worden aangehouden.

Ook voor jou zal deze uitspraak naar alle waarschijnlijkheid gevolgen hebben. Niet alleen is de bewijslast bij de belastingplichtigen neergelegd. Het grootste verschil met het huidige systeem is dat de Hoge Raad heeft bepaald dat tussentijdse waardeveranderingen zullen moeten worden meegenomen. In het huidige systeem zijn deze waardeveranderingen vrijgesteld!

Hoe nu verder?

De staatssecretaris van Financiën heeft aangegeven de gevolgen van deze uitspraak te onderzoeken en verwacht hier ongeveer acht weken voor nodig te hebben. Daarna zal duidelijk worden welke stappen er genomen worden om het box 3-stelsel aan te passen. In de tussentijd hoef je zelf niets te doen; je ontvangt bericht van de Belastingdienst als er meer duidelijkheid is.

Deze uitspraak is een stap in de richting van een eerlijker belastingstelsel, waarin alleen het werkelijk behaalde rendement wordt belast. Dit zorgt ervoor dat de belastingdruk eerlijker wordt verdeeld en sluit beter aan bij de realiteit van jouw investeringen. Toch kan dit ook minder positief uitpakken, zoals hierboven beschreven met betrekking tot de tussentijdse waardeveranderingen van je vermogen.

Blijf op de hoogte

Het is zaak om de komende tijd goed op de hoogte te blijven van de ontwikkelingen. De makkelijkste manier is via onze nieuwsbrief of door ons te volgen op LinkedIn. Daarnaast staat er altijd een planner van Planners van Waarde voor je klaar om je integraal te adviseren over jouw vermogen. Daarbij kan fiscaliteit een belangrijke rol spelen, maar ook je persoonlijke wensen en doelen zijn belangrijke uitgangspunten voor ons.

Tips i.v.m. werkelijk rendement

• Overweeg een beroep te doen op de 6 juni-arresten als je vermoedt dat je werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement.
• Begin alvast met het verzamelen van bewijsstukken om jouw werkelijk behaalde rendement aan te tonen.

3 juli 2024

Wil je ook op de hoogte blijven? Abonneer je dan op onze nieuwsbrief.

The post Uitspraak Hoge Raad van 6 juni 2024 appeared first on Planners van Waarde.