Overdrachtsbelasting en startersvrijstelling. Wat betekent dit voor jouw vermogen?

Ben je jonger dan 35 jaar en koop je een woning om zelf in te wonen? In 2026 wordt de startersvrijstelling verhoogd. Je betaalt geen overdrachtsbelasting bij aankoopprijzen tot € 555.000,- (nu € 525.000,-).
Koop je een woning als belegging of tweede huis, dan daalt het tarief juist van 10,4% naar 8%. Voor particuliere beleggers maakt dat investeren in vastgoed iets aantrekkelijker dan nu.

Eigenwoningforfait omlaag

In 2026 gaat het eigenwoningforfait omlaag van 0,35 naar 0,30% voor woningen met een WOZ-waarde tot ongeveer € 1,34 mln. Dit levert voor veel huiseigenaren een kleine lastenverlaging op. Zeker bij een stijgende WOZ-waarde kan dit voordeel merkbaar zijn in jouw jaarlijkse belastingdruk.

NHG-grens omhoog. Meer leenruimte voor verduurzamen

De grens voor een hypotheek met Nationale Hypotheek Garantie (NHG) stijgt naar € 470.000,-. Kies je voor verduurzaming, dan mag je extra lenen en komt de grens op € 498.200,-.
Vanaf 2026 geldt de NHG-grens voor alle woningtypen. Dat maakt het eenvoudiger om verduurzaming te financieren binnen jouw hypotheek.

Nieuwe regels voor duurzaamheidsfinanciering

De overheid past de extra leenruimte voor energiezuinige woningen aan. De maximale extra bedragen worden lager dan nu.

• Label A+++ → maximaal € 25.000,-(nu € 30.000,-)
• Label A++++ → maximaal € 30.000,- (nu € 40.000,-)

Voor woningen die al zeer energiezuinig zijn, kan de extra leenruimte zelfs verdwijnen. Wil je verduurzamen of een energiezuinige koopwoning financieren, dan is het verstandig om jouw hypotheek bijtijds te laten beoordelen.

Nieuwe huurregels en huurtoeslag. Belangrijk voor verhuurders en vastgoedbezitters

Door de Wet betaalbare huur worden vanaf 2026 het woningwaarderingsstelsel (WWS) en de puntentelling aangepast. De WOZ-waarde en energieprestatie gaan zwaarder meewegen bij het bepalen van de maximale huurprijs.
Ook verandert de huurtoeslag. De harde inkomens- en huurgrenzen verdwijnen, waardoor meer mensen recht krijgen op een (gedeeltelijke) toeslag. Voor verhuurders en mensen met een tweede woning betekent dit dat bestaande huurprijzen en contracten opnieuw beoordeeld moeten worden.

Box 3 en vastgoedbeleggingen. Nieuwe belastingregels voor jouw vermogen

In 2026 verandert de belasting op vermogen opnieuw. Het heffingsvrije vermogen wordt verhoogd naar € 59.357,-. Het forfaitaire rendement wordt verhoogd van 5,88% naar 6%.
Daarnaast werkt de overheid aan een systeem waarin belasting over vastgoed pas wordt geheven bij verkoop op basis van het werkelijke rendement. Dat maakt dit een goed moment om jouw vermogensstructuur opnieuw te bekijken.

Samenvatting. Wat verandert er per 1 januari 2026?

Wat kun jij nu al doen voor jouw woning, hypotheek en vermogensplanning

• Bereid je aankoop goed voor. In sommige gevallen is kopen vóór 2026 gunstiger.
• Controleer je WOZ-waarde om te zien of het lagere eigenwoningforfait voordeel oplevert.
• Laat je hypotheek doorlichten, zeker bij plannen voor verduurzaming of herfinanciering.
• Heb je een tweede woning of verhuur je een deel van je woning. Laat de nieuwe box 3-regels en huurwetgeving tijdig door ons toetsen.

Vooruitdenken is waarde creëren

Bij Planners van Waarde geloven we dat goed financieel advies begint met vooruitdenken. Vooruitdenken leidt tot betere keuzes voor jouw vermogen en toekomst.
We helpen je graag inzicht te krijgen in wat bovenstaande veranderingen concreet betekenen voor jouw woning of hypotheek, zodat jij met vertrouwen de juiste keuzes maakt voor de toekomst.

3 december 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Wat verandert er in 2026 voor jouw woning, hypotheek en vermogen? appeared first on Planners van Waarde.

Wat is een finaal verrekenbeding binnen vermogensplanning?

Een finaal verrekenbeding houdt in dat partners aan het einde van de relatie of bij overlijden met elkaar afrekenen alsof zij in gemeenschap van goederen waren gehuwd. Hierdoor wordt vermogen evenwichtiger verdeeld en ontstaat er ruimte om erfbelasting te verlagen en de nalatenschap fiscaal vriendelijker in te richten. Voor samenwoners die fiscaal partner zijn kan dit beding een belangrijk instrument worden binnen hun vermogensstructuur.

Praktijkvoorbeeld. Vermogen verdelen en erfbelasting besparen

Stel dat jij en je partner samen een woning hebben met € 400.000,- overwaarde. Jouw partner bezit daarnaast beleggingen van € 1 mln.

• Zonder finaal verrekenbeding bedraagt de nalatenschap van jouw partner € 1,2 mln.
• Met een finaal verrekenbeding wordt dit verlaagd naar € 700.000,-
• Hierdoor daalt de erfbelasting direct aanzienlijk.

Overlijdt juist de minst vermogende partner eerst dan stijgt de nalatenschap tot € 700.000,-. Dankzij de ruime partnervrijstelling van € 804.698,- in 2025 valt dit volledig binnen de vrijstelling.
Dit voorbeeld laat zien hoe het beding kan bijdragen aan fiscaal gunstige vermogensopbouw en slimmer vermogen overdragen.

Wat betekent dit voor jouw vermogensplanning en vermogen opbouwen?

Het finaal verrekenbeding kan helpen om erfbelasting te spreiden of te verlagen vooral wanneer er kinderen zijn. De vrijstellingen en schijven voor kinderen kunnen dan optimaal benut worden. Zo kun je jouw vermogen strategisch verdelen en voorkom je dat erfbelasting onnodig hoog uitvalt.
Toch is het belangrijk dat het beding past bij jullie wensen. Als één van jullie niet wil dat (een groot deel van) het vermogen naar de ander gaat is dit mogelijk niet de juiste keuze.

Nieuwe kansen voor samenwoners in vermogensplanning

Waar gehuwden en geregistreerde partners het finaal verrekenbeding al langer konden gebruiken geldt deze optie nu ook voor samenwoners. Voorwaarde is wel dat jullie voldoen aan de eisen voor fiscaal partnerschap.
Daardoor kun je als samenwoner dezelfde voordelen benutten als stellen met huwelijkse voorwaarden: vermogen beschermen, nalatenschap optimaliseren en vermogensopbouw efficiënt regelen.

Aandachtspunten bij vermogen verdelen met een finaal verrekenbeding

Hoewel het beding fiscale voordelen kan hebben is het niet in iedere situatie passend. Let vooral op:

• verschillen in vermogen tussen partners
• uiteenlopende wensen over de verdeling van vermogen
• de totale belastingdruk na het tweede overlijden
• mogelijke ongewenste vermogensverschuivingen.

Een finaal verrekenbeding moet dus altijd worden getoetst aan jullie persoonlijke situatie en doelen.

Wat betekent dit voor jouw vermogen en toekomstplanning?

Voor veel samenwoners opent dit nieuwe deuren binnen vermogensplanning. Het biedt kansen om erfbelasting te beperken en vermogen effectief aan de volgende generatie over te dragen. Maar het werkt alleen goed wanneer het aansluit bij jullie financiële wensen en relatieafspraken.
Planners van Waarde helpt je graag om de impact voor jouw vermogen en toekomst inzichtelijk te maken. Wil je weten of een finaal verrekenbeding past bij jouw vermogensplanning? Neem gerust contact met ons op.

3 december 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Finaal verrekenbeding: een nieuwe planningsmogelijkheid voor samenwoners appeared first on Planners van Waarde.

Beleggen in privé. Hoe werkt box 3?

Wanneer je privé belegt betaal je belasting in box 3. Daarbij kijkt de Belastingdienst niet naar jouw werkelijke rendement, maar naar een forfaitair rendement. Dat is een verondersteld rendement waarover 36% belasting wordt geheven.
Behaal je minder rendement dan het forfait, dan kun je gebruikmaken van de tegenbewijsregeling. Je moet dan aantonen dat jouw werkelijke rendement lager is, waarna je mogelijk belasting kunt terugkrijgen.
Vanaf 2026 stijgt het forfaitaire rendement voor de categorie overige bezittingen van 5,88 naar 6%. Dat betekent dat de belastingdruk voor veel beleggers oploopt, zelfs als het daadwerkelijke rendement gelijk blijft. Voor banktegoeden en schulden veranderen de percentages ook maar minder ingrijpend.

Forfaitair rendement per categorie
Banktegoeden : 1,44% (2025)
Overige bezittingen : 6%
Schulden : -2,27% (2025)

Het kabinet werkt intussen aan een nieuw stelsel waarin belasting wordt geheven over werkelijk rendement. De bedoeling is om dit vanaf 2028 in te voeren. Of deze planning wordt gehaald is nog onzeker.

Beleggen via een BV. Belasting in twee stappen

Kies je voor beleggen via een BV, dan ziet de belastingheffing er anders uit. De BV betaalt vennootschapsbelasting over de winst die zij maakt met jouw beleggingen zoals rente, dividend of koerswinst.

Tarieven vennootschapsbelasting 2025

• 19% over de eerste €200.000,- winst
• 25,8% over het meerdere

Laat je de winst in de BV staan, dan betaal je in privé nog niets. Pas wanneer je het geld naar privé haalt via een dividenduitkering, betaal je belasting in box 2. Dit heet aanmerkelijk belang.

Tarieven box 2 in 2026

• 24,5% over de eerste € 69.470,- per persoon
• 31% over het meerdere

Omdat je eerst vennootschapsbelasting betaalt en daarna aanmerkelijk belang wordt hetzelfde rendement twee keer belast.

Hoe ziet de gecombineerde belastingdruk eruit?

Om dat inzichtelijk te maken geven we een voorbeeld.

• Jouw BV behaalt een rendement van € 10.000,-.
• Daarover betaal je 19% vennootschapsbelasting, waardoor er € 8.100,- overblijft
• Dat bedrag keer je uit als dividend.
• Over het dividend betaal je 24,5% belasting (aanmerkelijkbelangheffing), wat neerkomt op € 1.985,-.
• Netto houd je € 6.115,- over.

In dit scenario ligt de totale belastingdruk rond 38,9%. Bij hogere winsten in de BV of hogere dividenduitkeringen kan dit oplopen richting 49%.

Wat is dan het voordeel van beleggen via een BV?

Het grootste voordeel zit niet in een lagere belastingdruk, maar in de regie over het moment waarop je belasting betaalt. Je kunt het rendement in de BV laten zitten en pas belasting in box 2 betalen wanneer je het geld daadwerkelijk nodig hebt. Dat kan gunstig zijn voor lange termijnopbouw. Daarnaast valt vermogen in de BV niet onder box 3. Zeker bij grotere vermogens kan de afwezigheid van jaarlijkse box 3-heffing een belangrijk voordeel zijn.

Wanneer is een BV interessant?

Of beleggen via een BV voor jou verstandig is hangt af van verschillende factoren zoals:

• de omvang van je vermogen
• het soort beleggingen dat je aanhoudt
• jouw rendement en beleggingshorizon
• de vraag of je het geld op korte of lange termijn in privé nodig hebt.

Gebruik je het vermogen op korte termijn voor privédoelen, dan is beleggen in privé vaak eenvoudiger en soms voordeliger. Heb je een langere horizon en wil je vermogen laten doorgroeien binnen een structuur, dan kan een BV aantrekkelijk zijn door het belastinguitstel en de lagere jaarlijkse druk. Een combinatie is soms ook zinvol, bijvoorbeeld een flexibel deel in privé en een lange termijndeel in een BV.

Wat betekent dit voor jouw vermogensplanning?

Er bestaat geen standaard antwoord op de vraag welke vorm het beste is. Het gaat om jouw doelen, jouw financiële situatie en de manier waarop je vermogen wilt inzetten. Planners van Waarde kijkt samen met jou naar je totale vermogensstructuur zowel privé als zakelijk en helpt je bepalen welke route het beste aansluit bij jouw wensen.

Wil je weten wat in jouw situatie het voordeligst is? Neem gerust contact met ons op.
3 december 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Beleggen in privé of via een BV: wat is voor jou voordeliger? appeared first on Planners van Waarde.

Box 3 wordt duurder

Daarbij is het tarief in box 3 sinds 2023 verhoogd van 32 naar 36 procent. Het ligt hoger dan het maximale tarief van box 2. Overdragen van vastgoed naar een BV lijkt daardoor aantrekkelijker, maar dat is vaak kostbaar door overdrachtsbelasting, notariskosten en eventuele afrekening in box 3. De vraag dringt zich op of je beter kunt blijven zitten of juist verkopen. Het juiste antwoord is sterk afhankelijk van je strategie en jouw totale vermogenspositie.

Wat verandert er verder in box 3 voor vastgoed?

In het nieuwe stelsel wordt zowel het directe als het indirecte rendement op vastgoed belast. Dat betekent voor jou dat:
• je belasting betaalt over vermogenswinsten bij verkoop, overlijden, echtscheiding of emigratie
• je belasting betaalt over huurinkomsten
• bij leegstand of eigen gebruik een vastgoedbijtelling van 3,35 procent geldt
• rente, onderhoud en beheer aftrekbaar zijn
• je verduurzaming en andere waardeverhogende investeringen niet kunt aftrekken.

Dit alles kan het netto rendement op je vastgoed flink drukken.

Eigen gebruik en leegstand worden fiscaal zwaarder

Gebruik je een pand zelf of staat het leeg, dan wordt een fictieve huurwaarde belast. Dit bedraagt 3,35 procent van de WOZ-waarde of de marktwaarde. Een pand met een WOZ-waarde van vijf ton leidt dan al tot ruim zesduizend euro belasting per jaar. Dat betekent een structurele daling van je rendement, zonder dat hier inkomsten tegenover staan.

Waardeontwikkeling kan fors worden belast

Op 1 januari 2028 wordt een openingsbalans opgesteld. Voor woningen geldt de WOZ-waarde, voor overige panden de marktwaarde. Omdat marktwaarden vaak hoger liggen dan de WOZ-waarde, kan de fiscale verkoopwinst veel hoger uitvallen dan jouw werkelijke winst.
Wanneer jouw woning volgens de WOZ vijf ton waard is maar in werkelijkheid zes ton, wordt er gerekend vanaf die lagere WOZ-waarde. Verkoop je later voor zes ton en zestigduizend, dan kan de fiscus dit zien als een winst van 160 duizend euro. Dit kan resulteren in een forse belastingclaim, ook al is jouw werkelijke winst veel lager.

Grote fiscale gevolgen bij overlijden, echtscheiding of emigratie

Ook zonder verkoop kun je met een flinke belastingrekening worden geconfronteerd. Bij overlijden wordt namelijk een fictieve verkoopwinst belast. Dit gebeurt zonder dat er geld vrijkomt. In combinatie met erfbelasting kan dit ertoe leiden dat er verkoop nodig is om de belasting te kunnen betalen.

Verduurzaming wordt niet beloond

Investeer je na 1 januari 2028 in verduurzaming of andere verbeteringen, dan zijn die kosten niet aftrekbaar. De waarde van je pand stijgt wel, waardoor je belasting over het directe rendement hoger wordt. Pas bij verkoop kun je deze investeringen verrekenen. Dit ontmoedigt verduurzaming, terwijl dit maatschappelijk juist belangrijk is.

Wat betekent dit voor jouw vermogensplanning?

Het voorgestelde systeem leidt tot:
• druk op het rendement van je vastgoed
• belasting op waardeontwikkeling bij verkoop
• onverwachte claims bij overlijden of echtscheiding
• minder prikkels om te verduurzamen.

Daarom is het verstandig om opnieuw te beoordelen of jouw vastgoedstrategie nog past binnen een gezonde vermogensplanning.

Wil je inzicht in de gevolgen voor jouw vermogen?

De financiële impact van het nieuwe box 3-stelsel kan groot zijn. Met een heldere vermogensplanning kun je tijdig bijsturen en keuzes maken die passen bij jouw doelen.
Onze planners denken graag met je mee en brengen de gevolgen voor jouw situatie zorgvuldig in kaart.

Neem contact op met Planners van Waarde voor persoonlijk advies.
3 december 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Onroerend goed in box 3 in relatie tot jouw vermogen appeared first on Planners van Waarde.

De onderschatte pensioenkeuze binnen jouw financiële planning

Veel professionals bouwen in de loop van hun carrière pensioen op bij meerdere werkgevers. Vaak verdwijnt die informatie ergens in een map of online portaal, totdat het moment van pensioen zich aandient. Maar juist nu, met de invoering van de Wet toekomst pensioenen (WTP), wordt het belangrijk om stil te staan bij een beslissing die tot voor kort weinig aandacht kreeg: waardeoverdracht. Met het nieuwe stelsel verandert de manier waarop pensioenen worden opgebouwd en verdeeld. Daardoor heeft waardeoverdracht ineens directe impact op je pensioenadvies, vermogensplanning en uiteindelijke pensioeninkomen. Een belangrijke factor hierin is de zogeheten dekkingsgraad van pensioenfondsen. In dit artikel leggen we uit waarom dat zo is, wat de mogelijkheden zijn en welke stappen je nu al kunt nemen.

Waarom waardeoverdracht nú relevant is voor je vermogensplanning

Vanaf 1 januari 2028 moeten alle pensioenregelingen zijn aangepast aan het nieuwe stelsel. In de praktijk betekent dit dat pensioenfondsen de komende jaren gefaseerd overgaan op de WTP. Veel fondsen bereiden zich hierop al actief voor. Bij de overgang (“invaren”) worden opgebouwde pensioenen omgezet naar persoonlijke pensioenvermogens, waarbij ook de collectieve buffers van pensioenfondsen verdeeld worden onder de actieve deelnemers. Wat veel mensen niet weten: wie op het moment van invaren géén deelnemer is bij het fonds, deelt niet mee in deze buffer. Wie zijn pensioen ergens anders heeft staan, kan dus belangrijke voordelen mislopen. Daarom hoort deze keuze bij een strategische financiële planning.

Pensioen hoort thuis in een integraal financieel plan

Waardeoverdracht wordt vaak gezien als een administratieve handeling. In werkelijkheid is het een financiële keuze die grote invloed kan hebben op het uiteindelijke pensioeninkomen. Wij zijn van mening dat dergelijke beslissingen niet op zichzelf staan. Een financieel planner kijkt naar het grotere geheel: inkomensdoelen, gezinssituatie, beleggingsprofiel, vermogensopbouw en fiscale optimalisatie. Waardeoverdracht moet altijd worden afgewogen in de context van het volledige financiële plan.

Wat is waardeoverdracht precies?

Waardeoverdracht betekent dat het pensioen dat bij een vorige werkgever is opgebouwd, wordt overgedragen naar de pensioenuitvoerder van de nieuwe werkgever. Dat kan overzicht creëren, maar ook leiden tot voordeel of nadeel, afhankelijk van de voorwaarden van beide fondsen.

Let op: waardeoverdracht is alleen mogelijk als beide pensioenuitvoerders zich in hetzelfde stelsel bevinden (oud of nieuw). Anders is het tijdelijk niet toegestaan. Dit maakt goede timing én actuele kennis essentieel in je pensioenadvies.

Wat is waardeoverdracht en hoe werkt het?

Waardeoverdracht betekent dat pensioen dat bij een vorige werkgever is opgebouwd, wordt overgedragen naar de pensioenuitvoerder van de nieuwe werkgever. Dat kan overzicht creëren en soms ook financieel voordeel opleveren.

De rol van de dekkingsgraad

De dekkingsgraad geeft aan hoeveel vermogen een pensioenfonds heeft in verhouding tot de verplichtingen aan deelnemers. Bijvoorbeeld:

• Een dekkingsgraad van 110% betekent dat het fonds 10% meer vermogen heeft dan nodig is om de beloofde pensioenen uit te keren.
• Bij een dekkingsgraad van 95% heeft het fonds juist onvoldoende vermogen.

Wanneer een fonds overgaat op het nieuwe stelsel, wordt overtollig vermogen verdeeld onder de actieve deelnemers. Hoe hoger de dekkingsgraad, hoe groter dat overschot. En hoe eerder iemand deelnemer is aan dat fonds, hoe groter het aandeel waar hij of zij van profiteert. Dit maakt het vergelijken van dekkingsgraden een belangrijk onderdeel van je vermogensplanning. Bij waardeoverdracht is het dan ook van belang om te weten wat de dekkingsgraad is van zowel het oude als het nieuwe pensioenfonds. In sommige situaties kan het aantrekkelijk zijn om een pensioen over te dragen naar een fonds met een hogere dekkingsgraad, juist omdat je dan nog kunt meedelen in het overschot op het moment van invaren.

Wanneer is waardeoverdracht verstandig?

De keuze om wel of geen waarde over te dragen hangt af van:

• De dekkingsgraden van beide fondsen;
• De timing van hun overstap naar de WTP;
• Beleggingsbeleid, kostenstructuur en risicoprofiel van het nieuwe fonds;
• Jouw leeftijd, inkomenswens en andere vermogens;
• Eventuele verlies van rechten zoals indexatie of garanties.

Een gecertificeerde CFP® financieel planner kan je helpen deze afweging goed onderbouwd te maken.

Veelgestelde vragen

• Hoe weet ik of ik nog oude pensioenen heb?

Via www.mijnpensioenoverzicht.nl zie je een overzicht van alle opgebouwde pensioenen. Hier kun je nagaan welke pensioenuitvoerders nog een aanspraak beheren.

• Hoe achterhaal ik de dekkingsgraad van mijn pensioenfonds?

De meeste pensioenfondsen publiceren maandelijks hun dekkingsgraad op hun website. Zoek onder “financiële positie” of raadpleeg de jaarverslagen.

• Wat als mijn oude en nieuwe pensioenuitvoerder in een verschillend stelsel zitten?

In dat geval is waardeoverdracht tijdelijk niet mogelijk. Zodra beide fondsen zich in hetzelfde stelsel bevinden (oud of nieuw), kun je opnieuw een aanvraag doen. Het is raadzaam om dit proces actief te volgen.

Concrete stappen binnen je financiële planning

1. Bekijk via mijnpensioenoverzicht.nl welke pensioenen je hebt opgebouwd.
2. Zoek de dekkingsgraden op van je oude en nieuwe pensioenfonds.
3. Neem contact op met beide pensioenuitvoerders en vraag naar hun overstapplanning naar de WTP.
4. Vraag offertes op voor waardeoverdracht, mits beide fondsen nog in hetzelfde stelsel zitten.
5. Laat een onafhankelijke financieel planner jouw situatie doorrekenen in het licht van je bredere financiële doelen.

Wat Planners van Waarde voor je kan betekenen

Bij Planners van Waarde analyseren we je pensioenpositie, beoordelen we of waardeoverdracht verstandig is en vertalen we dit naar jouw totale financiële planning. We houden rekening met je vermogensopbouw, fiscale mogelijkheden en inkomensplanning.

Plan een vrijblijvend gesprek met een van onze gecertificeerde CFP® financieel planners. Wij helpen je met duidelijke keuzes en rust voor later.

25 juni 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Waardeoverdracht en het nieuwe pensioenstelsel appeared first on Planners van Waarde.

Werkelijk rendement centraal in vermogensplanning

De kern van het nieuwe stelsel is dat belasting wordt geheven over het daadwerkelijke rendement op vermogen. Nederland kiest daarmee voor een vermogensaanwasbelasting, waarbij zowel gerealiseerde als ongerealiseerde waardestijgingen van beleggingen belast worden. Dit betekent dat ook papieren winsten (zoals stijgingen in aandelenkoersen) meetellen, zelfs als er nog niets is verkocht. Dergelijke ongerealiseerde verliezen zijn ook aftrekbaar. Deze wijziging maakt nauwkeurige en actuele vermogensplanning belangrijker dan ooit.

Wat valt onder box 3: beleggingen, crypto, spaargeld

Deze vorm van belasting geldt voor vrijwel alle vermogensbestanddelen in box 3, waaronder:

• beleggingen in aandelen en obligaties;
• cryptovaluta;
• bank- en spaarrekeningen;
• verzekeringsproducten met een beleggingscomponent.

Waardeveranderingen worden jaarlijks vastgesteld op basis van de waarden op 1 januari en 31 december. Een goede financiële planning houdt hier structureel rekening mee.

Bijzondere regels voor vastgoed en startende ondernemingen

Voor onroerend goed en aandelen in startende ondernemingen geldt een ander regime: de vermogenswinstbelasting. Belastingheffing vindt hier pas plaats bij realisatie (bijvoorbeeld verkoop), met inbegrip van jaarlijkse inkomsten zoals huur en dividend. Kosten, zoals onderhoud en rente, zijn aftrekbaar.

Bijzondere regels voor vastgoed en startende ondernemingen

Voor onroerend goed en aandelen in startende ondernemingen geldt een afwijkend regime: de vermogenswinstbelasting. Belastingheffing vindt hier pas plaats bij realisatie (zoals verkoop), met inbegrip van jaarlijkse inkomsten zoals huur en dividend. Kosten, zoals onderhoud en rente, zijn aftrekbaar.

Bij vastgoed geldt een bijzondere regeling als er geen verhuur plaatsvindt. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de vakantiewoning die niet verhuurd wordt. In zo’n geval wordt een forfaitaire bijtelling van 3,55% over de WOZ-waarde toegepast. Bij gemengd gebruik wordt het hoogste van de werkelijke huur minus kosten of de forfaitaire bijtelling belast. Dit heeft directe gevolgen voor je vermogensstructuur en het rendement.

Administratie van stortingen en onttrekkingen

Een nieuw element is de verwerking van stortingen en onttrekkingen in box 3, vergelijkbaar met de regels voor ondernemingswinsten. Zo voorkomt men dat geld dat bijvoorbeeld uit box 1 komt (zoals salaris) per ongeluk als rendement in box 3 wordt belast.

Stortingen, onttrekkingen en administratie in box 3
Een nieuw element in het systeem is de verwerking van stortingen en onttrekkingen, vergelijkbaar met regels voor ondernemingswinsten. Zo voorkom je dat inkomen uit bijvoorbeeld loon (box 1) onterecht als rendement in box 3 wordt belast. Voor betaal- en spaarrekeningen volstaat doorgaans de jaaropgave, maar bij effectenrekeningen wordt het administratief lastiger. Dit vraagt om zorgvuldige vastlegging in je persoonlijke administratie én je vermogensplanning.

Aftrekbare kosten en schulden in box 3

Kosten zijn grotendeels aftrekbaar in het nieuwe stelsel, mits ze geen persoonlijk karakter hebben (zoals een krantenabonnement). Denk aan onderhoudskosten die direct aftrekbaar zijn en verbeteringskosten die pas bij verkoop mogen worden meegenomen. De rente op box 3-schulden blijft aftrekbaar, ongeacht wat ermee gefinancierd is. De fiscale optimalisatie hiervan is een belangrijk onderdeel van strategische financiële planning.

Vrijstellingen, drempels en tarieven

Vrijstellingen zoals roerende zaken (auto’s, boten) blijven buiten de heffing als ze niet voor belegging worden aangehouden. Er komt een nieuwe vrijstelling voor kwijtscheldingsvoordelen, bijvoorbeeld bij schuldsanering. Het tarief wordt 36%, met een heffingsvrij rendement van € 1.800,-. Verliezen zijn slechts vooruit verrekenbaar, met een drempel van € 500,-. Ook voor mensen met een relatief bescheiden vermogen vereist dit een passende vermogensplanning.

Impact op belastingplichtigen en de Belastingdienst

Deze hervorming is ingrijpend. Naar verwachting moeten circa 400.000 extra mensen aangifte doen voor box 3. Hoewel het streven is dat de meeste mensen kunnen volstaan met het controleren van een vooraf ingevulde aangifte, wordt het voor mensen met buitenlands vermogen of vastgoed, of bij life events zoals emigratie of overlijden, aanzienlijk complexer. Planners van Waarde biedt hiervoor professioneel inzicht en persoonlijk vermogensadvies, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

De Belastingdienst staat eveneens voor een zware opgave. Nieuwe systemen en extra personeel zijn nodig. In de eerste jaren na invoering wordt beperkte dienstverlening verwacht.

Wat betekent dit voor jouw financiële planning?

De beoogde invoeringsdatum is 1 januari 2028. Hiervoor moet het wetsvoorstel uiterlijk op 15 maart 2026 zijn aangenomen. Tot die tijd kunnen er nog wijzigingen volgen in de parlementaire behandeling. Bij Planners van Waarde, jouw onafhankelijke financieel planner, volgen we de ontwikkelingen op de voet. Onze gecertificeerde CFP® financieel planners helpen je tijdig inspelen op fiscale veranderingen en je vermogensplanning daarop af te stemmen.

Wil je weten wat deze wijzigingen betekenen voor jouw situatie? Neem contact op voor een persoonlijke analyse en maak werk van toekomstgerichte financiële planning.

25 juni 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Nieuwe box 3: belasting op werkelijk rendement vanaf 2028 appeared first on Planners van Waarde.

Naast een testament kun je ook een levenstestament opstellen. Het is een document voor tijdens je leven. Het opstellen van een levenstestament neemt een vlucht. In 2024 zijn er ruim 236.000 levenstestamenten opgesteld, een stijging van 8% ten opzichte van 2023.

Wat kun je regelen in een levenstestament?

Wellicht heb je weleens nagedacht over wat er gebeurt wanneer je een zwaar ongeluk krijgt, ernstig ziek wordt of dement wordt? Wie kan dan je wensen op medisch gebied kenbaar maken aan de betreffende arts? Wie regelt naar welk verzorgingstehuis je gaat? Wellicht is het juist je wens om naar een particulier verzorgingstehuis te gaan. Wie beheert je vermogen op een goede wijze? In een levenstestament kun je onder andere het volgende regelen:

1. Voorkomen van financieel misbruik

Je benoemt zelf één of meerdere vertrouwenspersonen die namens jou mogen handelen. Zo voorkom je dat de rechter later een bewindvoerder benoemt die jij niet kent of vertrouwt.

2. Voorkomen van geblokkeerde rekeningen

Zonder levenstestament kunnen banken of instanties je rekeningen blokkeren als je wilsonbekwaam bent. Met een levenstestament kan een gevolmachtigde gewoon jouw lopende verplichtingen blijven regelen, zoals het betalen van de hypotheek, huur, zorgkosten, etc.

3. Het concretiseren van afspraken over het vermogen en de beleggingen

Hier spelen onder andere de volgende vraagstukken: Wat mag de gevolmachtigde wel of niet doen? Mag diegene aankopen of verkopen? Welk risicoprofiel moet worden aangehouden? Mag er gebruik worden gemaakt van een bepaalde vermogensbeheerder of adviseur en binnen welke grenzen mag er worden belegd (bijvoorbeeld alleen in duurzame fondsen)?
Hier wordt in het algemeen ook vastgelegd aan wie de gevolmachtigde moet rapporteren.
Hoe specifieker de afspraken zijn vastgelegd, hoe beter de gevolmachtigde kan handelen conform je wensen.

4. Continuïteit van het bedrijf

Voor ondernemers is essentieel om zakelijke continuïteit onderdeel te maken van hun financiële planning en deze vast te leggen in het levenstestament. Recent hebben we meegemaakt dat tijdens ziekte van de eigenaar er geen grote betalingen konden worden verricht aangezien dit niet goed was ingeregeld en vastgelegd. Bij maatregen om te voorkomen dat een bedrijf afhankelijk is van één persoon, kun je denken aan:
– één of meer personen benoemen die bevoegd zijn om namens jou zakelijke beslissingen te nemen (volmacht);
– instructies over de bedrijfsvoering;
– toegang tot de zakelijke bankrekeningen en administratie;
– regelingen met medeaandeelhouders of vennoten;
– communicatie met derden;
– op welk moment en onder welke voorwaarden mag het bedrijf worden verkocht?

Eventueel kun je ook voorkeursrechten of personen benoemen die het bedrijf mogen overnemen.

5. Schenkingsstrategie

Je kunt volmachten opnemen om namens jou schenkingen te doen. Dit past binnen een bredere strategie van vermogensplanning, bijvoorbeeld om erfbelasting te beperken en vermogen eerder over te dragen aan kinderen of kleinkinderen.

6. Samenhang met nalatenschapsplanning

Wat je tijdens je leven regelt, beïnvloedt ook je nalatenschap. In je levenstestament kun je wensen opnemen die samenhangen met je testament (bijvoorbeeld dat bepaalde bezittingen niet vervreemd worden), zodat alles in één toekomstgerichte financiële planning is afgestemd.

De rol van het levenstestament in een financiële planning

Een goed financieel plan houdt rekening met beslissingen die genomen moeten worden bij leven, bij overlijden en wanneer je zelf niet meer in staat bent om ze te nemen. Levenstestamenten vullen dit aan door te zorgen dat jouw wensen juridisch en praktisch uitvoerbaar zijn.

In een levenstestament kun je bijvoorbeeld opnemen dat schenkingen aan (klein)kinderen mogen doorgaan. Dit kan aansluiten op het advies in het financiële plan om door schenkingen erfbelasting te beperken. Deze wensen zijn ook richtinggevend voor de rechters. Rechters zijn formeel niet gebonden aan levenstestamenten, maar gebruiken deze wel als belangrijk aanknopingspunt bij de besluitvorming.

Ga in gesprek met één van de partners van Planners van Waarde. Wij geven je inzicht in de financiële situatie bij leven. Wij geven ook inzicht en advies in het overlijdensscenario, maar ook in gevallen van ziekte of wilsonbekwaamheid, waarbij het levenstestament wordt besproken. Ons doel daarbij is om jouw levenstestament naadloos te laten aansluiten op jouw financiële planning. Onze gecertificeerde CFP® financieel planners bieden onafhankelijk advies en helpen je vooruitdenken. Daarmee maak je in elke levensfase de juiste keuzes. Dat geeft jou de rust en het vertrouwen dat alles goed is geregeld.

25 juni 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Het belang van het opstellen van een levenstestament appeared first on Planners van Waarde.

De woningmarkt blijft uitdagend, vooral voor starters. Als ouder wil je je kind graag helpen en wellicht een financieel steuntje in de rug geven bij de aankoop van een woning. Hoe doe je dat? Wij krijgen steeds vaker deze vragen van ouders, maar ook van starters. Er zijn verschillende manieren om dit op een fiscaal verantwoorde manier te doen. Bij Planners van Waarde, jouw onafhankelijke financieel planner, denken we graag met je mee over een passende vermogensplanning.

Schenken: belastingvrij of bewust belast

In 2025 mag je als ouder je kind jaarlijks tot € 6.713,- belastingvrij schenken. Daarnaast bestaat er een eenmalige verhoogde vrijstelling van € 32.195,- voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar, die vrij besteedbaar is. Let op: de specifieke verhoogde vrijstelling voor de eigen woning (de zogenaamde ‘jubelton’) is per 1 januari 2024 afgeschaft.

Geld lenen aan je kind – de familiebank

Een familiebankconstructie, ook wel familiehypotheek genoemd, houdt in dat ouders (of andere familieleden) geld lenen aan hun kind voor de aankoop van een woning. De lening wordt vastgelegd in een overeenkomst waarin onder andere het leenbedrag, de rente, de looptijd en de aflossingswijze worden bepaald. Om in aanmerking te komen voor hypotheekrenteaftrek, moet de lening voldoen aan bepaalde voorwaarden:
• de lening moet annuïtair of lineair worden afgelost binnen 30 jaar;
• de rente moet marktconform zijn en
• de lening en de aflossingen moeten schriftelijk worden vastgelegd en daadwerkelijk worden uitgevoerd.
Het is raadzaam om de overeenkomst door een notaris te laten opstellen of te controleren, hoewel dit niet verplicht is. Een notariële akte kan echter extra zekerheid bieden voor beide partijen.

Fiscale aandachtspunten

Voor het kind is de betaalde rente, mits voldaan aan de voorwaarden, aftrekbaar van het belastbaar inkomen in box 1. Voor de ouders zijn de ontvangen rentebetalingen onbelast, maar het uitgeleende bedrag valt wel in box 3 als vermogen. Deze keuze heeft dus direct invloed op je vermogensplanning.

Combinatie met schenking

Ouders kunnen ervoor kiezen om de ontvangen rente (deels) terug te schenken aan hun kind. In 2025 mogen ouders jaarlijks € 6.713,- belastingvrij aan hun kind schenken. Wordt er naast de familiebankhypotheek ook een hypotheek bij de bank aangevraagd, dan zal de bank verlangen dat minimaal de maandlasten van de familiebank terug geschonken worden.

Praktijkvoorbeeld

Stel, jouw kind wil een woning kopen van € 300.000,-, maar kan bij de bank slechts € 250.000,- lenen. Als ouder kun je het ontbrekende bedrag van € 50.000,- lenen via een familiebankconstructie. Je spreekt een marktconforme rente af van bijvoorbeeld 4% en een looptijd van 30 jaar met annuïtaire aflossing. De maandlasten voor je kind zijn dan ongeveer € 238,-. Aan het einde van het jaar kun je de ontvangen rente van circa € 2.860,- belastingvrij terug schenken, zolang dit binnen de jaarlijkse vrijstelling valt.

Mede-eigendom: samen een woning kopen Sommige ouders kiezen ervoor om samen met hun kind een woning te kopen. Dit kan voordelen bieden, maar brengt ook juridische en fiscale aandachtspunten met zich mee. Wij adviseren je graag over de implicaties en helpen bij het opstellen van heldere afspraken. Een goed doordachte financiële planning voorkomt verrassingen op de lange termijn.

Garant staan of borgstelling

Bij sommige geldverstrekkers is het mogelijk om als ouder garant te staan voor de hypotheek van je kind. Je wordt medeaansprakelijk voor terugbetaling van de hypotheek. Hierdoor kan jouw kind meer lenen. In de praktijk levert dit ongeveer 25% meer leencapaciteit op. Ook hiervoor gelden enkele voorwaarden.

Wat kunnen wij voor je doen?

Bij Planners van Waarde kijken we niet alleen naar de cijfers, maar ook naar jouw persoonlijke situatie en wensen. Of je nu wilt schenken, lenen of mede-eigenaar wilt worden van een woning: wij begeleiden je bij elke stap. Onze gecertificeerde CFP® financieel planners helpen je met een gedegen financiële planning en het maken van bewuste keuzes voor nu en later.

Wil je weten wat in jullie situatie het beste past? Neem gerust contact met ons op. Zo geef je je kind niet alleen financiële steun, maar ook een zorgeloze toekomst.

Let op: de genoemde bedragen en regelingen zijn gebaseerd op de informatie van de Belastingdienst voor het jaar 2025. Voor de meest actuele en gedetailleerde informatie adviseren wij om de officiële website van de Belastingdienst te raadplegen of contact met ons op te nemen.

25 juni 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Jouw kind helpen op de woningmarkt? appeared first on Planners van Waarde.

Financiële planning geeft rust en zekerheid

Schenken met je spaargeld

Schenken met een goed gevoel

Waarde met vermogen en gevoel

Conclusie

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Als rekenen niet de oplossing biedt appeared first on Planners van Waarde.

Hoeveel mensen hebben een studieschuld?

Begin 2022 hadden 1,6 miljoen studenten en oud-studenten een studieschuld. Iets meer dan de helft had een studieschuld van minder dan € 10.000. Ruim 100.000 (oud-)studenten hadden een schuld van minstens € 50.000 (bron CBS).

Studiekosten

Bij studie moet je rekening houden met de onderstaande kosten. Opgemerkt moet worden dat het om gemiddelde kosten gaat en deze per persoon sterk kunnen variëren.
1. Collegegeld/lesgeld
Het wettelijk collegegeld bedraagt € 2.530 voor een universitaire of HBO-opleiding in 2024-2025. Het MBO-collegegeld bedraagt € 1.357 per jaar.

2. Studiematerialen
Boeken en readers: € 300 – € 1.000 per jaar
Laptop/tablet: € 500 – € 1.500.

3. Huisvesting
Gemiddeld € 400 tot € 800 per maand, afhankelijk van de plaats. In plaatsen als Amsterdam en Utrecht kan dit bedrag hoger liggen dan € 1.000. Voor de inrichting van de kamer is er ook geld benodigd.

4. Vervoer
MBO-studenten hebben vanaf 18 jaar recht op een OV jaarkaart. HBO- en WO-studenten hebben recht op een OV jaarkaart bij start van de opleiding. Daarnaast hebben studenten een fiets of scooter nodig.

5. Levensonderhoud
Boodschappen: € 200 – € 300 per maand
Zorgverzekering: € 130 – € 150 per maand
Kleding, persoonlijke verzorging en overige uitgaven: € 100 – € 200 per maand.

6. Extra’s en sociale activiteiten
Lidmaatschap studentenvereniging: € 30 – € 150 per jaar (exclusief uitjes)
Sportabonnement: € 100 – € 300 per jaar
Festivals, uitgaan, vakanties en andere sociale activiteiten.

Studieschuld beperkt maximale hypotheek

In 2024 is de gemiddelde studieschuld toegenomen tot € 17.800. Een studieschuld heeft invloed op de maximale hypotheek die je kunt krijgen. Dit komt doordat de schuld afbetaald moet worden. Hypotheekverstrekkers houden rekening met de lasten van deze afbetaling, waardoor de maximale hypotheek lager wordt.

Starters hebben het al moeilijk op de woningmarkt. De huizenprijzen zijn de afgelopen jaren sterk gestegen door de toegenomen lonen en het beperkte woningaanbod. In 2024 bedroeg de gemiddelde transactieprijs van een bestaande koopwoning in Nederland € 451.000, wat neerkomt op een stijging van bijna € 35.000 ten opzichte van 2023. Deze prijsstijging is een voortzetting van de trend van de laatste jaren.
Om een woning te kunnen kopen zijn de meeste starters gedwongen een maximale hypotheek aan te gaan. Om bij voorbaat niet kansloos te zijn op de woningmarkt is het daarom voor studenten essentieel om zonder schuld hun studie te kunnen afronden.

Oplossing: vermogen opbouwen

Een eigen woning kopen is voor veel mensen een belangrijk doel, maar door de stijgende huizenprijzen wordt dit steeds uitdagender. Het is daarom belangrijk dat starters zonder studieschuld de woningmarkt kunnen betreden.
De oplossing is eenvoudig. Door in de loop van de tijd vermogen op te bouwen ben je als ouder beter voorbereid op toekomstige studiekosten. Wij adviseren om te starten met vermogensopbouw zodra de kinderen geboren zijn.
Allereerst stel je een doelbedrag vast dat je nodig denkt te hebben. Vervolgens stel je een spaar- of beleggingsvorm vast en automatiseer je de inleg. Daarna is het een kwestie van de voortgang bijhouden. Het opbouwen van vermogen vraagt om tijd en discipline. Door vroeg te beginnen met periodieke inleg profiteer je optimaal van het renderende effect en creëer je financiële rust.
Bij een maandelijkse inleg van € 50 gedurende een periode van 18 jaar bouw je een kapitaal op van ruim € 19.000 bij een gemiddeld rendement van 6%. Dit kapitaal kan ervoor zorgen dat je kind zonder schuld van de studie komt. En mocht je zoon of dochter toch niet gaan studeren, dan is het kapitaal vanzelfsprekend niet weg. Je kunt het kapitaal dan gebruiken om bijvoorbeeld je kind financieel te ondersteunen bij aankoop van een eigen woning of voor andere doeleinden.

Bij Planners van Waarde helpen we je graag verder. Neem gerust contact met ons op om te sparren over de mogelijkheden.

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Studieschuld en aankoop eigen woning appeared first on Planners van Waarde.