Naast een testament kun je ook een levenstestament opstellen. Het is een document voor tijdens je leven. Het opstellen van een levenstestament neemt een vlucht. In 2024 zijn er ruim 236.000 levenstestamenten opgesteld, een stijging van 8% ten opzichte van 2023.

Wat kun je regelen in een levenstestament?

Wellicht heb je weleens nagedacht over wat er gebeurt wanneer je een zwaar ongeluk krijgt, ernstig ziek wordt of dement wordt? Wie kan dan je wensen op medisch gebied kenbaar maken aan de betreffende arts? Wie regelt naar welk verzorgingstehuis je gaat? Wellicht is het juist je wens om naar een particulier verzorgingstehuis te gaan. Wie beheert je vermogen op een goede wijze? In een levenstestament kun je onder andere het volgende regelen:

1. Voorkomen van financieel misbruik

Je benoemt zelf één of meerdere vertrouwenspersonen die namens jou mogen handelen. Zo voorkom je dat de rechter later een bewindvoerder benoemt die jij niet kent of vertrouwt.

2. Voorkomen van geblokkeerde rekeningen

Zonder levenstestament kunnen banken of instanties je rekeningen blokkeren als je wilsonbekwaam bent. Met een levenstestament kan een gevolmachtigde gewoon jouw lopende verplichtingen blijven regelen, zoals het betalen van de hypotheek, huur, zorgkosten, etc.

3. Het concretiseren van afspraken over het vermogen en de beleggingen

Hier spelen onder andere de volgende vraagstukken: Wat mag de gevolmachtigde wel of niet doen? Mag diegene aankopen of verkopen? Welk risicoprofiel moet worden aangehouden? Mag er gebruik worden gemaakt van een bepaalde vermogensbeheerder of adviseur en binnen welke grenzen mag er worden belegd (bijvoorbeeld alleen in duurzame fondsen)?
Hier wordt in het algemeen ook vastgelegd aan wie de gevolmachtigde moet rapporteren.
Hoe specifieker de afspraken zijn vastgelegd, hoe beter de gevolmachtigde kan handelen conform je wensen.

4. Continuïteit van het bedrijf

Voor ondernemers is essentieel om zakelijke continuïteit onderdeel te maken van hun financiële planning en deze vast te leggen in het levenstestament. Recent hebben we meegemaakt dat tijdens ziekte van de eigenaar er geen grote betalingen konden worden verricht aangezien dit niet goed was ingeregeld en vastgelegd. Bij maatregen om te voorkomen dat een bedrijf afhankelijk is van één persoon, kun je denken aan:
– één of meer personen benoemen die bevoegd zijn om namens jou zakelijke beslissingen te nemen (volmacht);
– instructies over de bedrijfsvoering;
– toegang tot de zakelijke bankrekeningen en administratie;
– regelingen met medeaandeelhouders of vennoten;
– communicatie met derden;
– op welk moment en onder welke voorwaarden mag het bedrijf worden verkocht?

Eventueel kun je ook voorkeursrechten of personen benoemen die het bedrijf mogen overnemen.

5. Schenkingsstrategie

Je kunt volmachten opnemen om namens jou schenkingen te doen. Dit past binnen een bredere strategie van vermogensplanning, bijvoorbeeld om erfbelasting te beperken en vermogen eerder over te dragen aan kinderen of kleinkinderen.

6. Samenhang met nalatenschapsplanning

Wat je tijdens je leven regelt, beïnvloedt ook je nalatenschap. In je levenstestament kun je wensen opnemen die samenhangen met je testament (bijvoorbeeld dat bepaalde bezittingen niet vervreemd worden), zodat alles in één toekomstgerichte financiële planning is afgestemd.

De rol van het levenstestament in een financiële planning

Een goed financieel plan houdt rekening met beslissingen die genomen moeten worden bij leven, bij overlijden en wanneer je zelf niet meer in staat bent om ze te nemen. Levenstestamenten vullen dit aan door te zorgen dat jouw wensen juridisch en praktisch uitvoerbaar zijn.

In een levenstestament kun je bijvoorbeeld opnemen dat schenkingen aan (klein)kinderen mogen doorgaan. Dit kan aansluiten op het advies in het financiële plan om door schenkingen erfbelasting te beperken. Deze wensen zijn ook richtinggevend voor de rechters. Rechters zijn formeel niet gebonden aan levenstestamenten, maar gebruiken deze wel als belangrijk aanknopingspunt bij de besluitvorming.

Ga in gesprek met één van de partners van Planners van Waarde. Wij geven je inzicht in de financiële situatie bij leven. Wij geven ook inzicht en advies in het overlijdensscenario, maar ook in gevallen van ziekte of wilsonbekwaamheid, waarbij het levenstestament wordt besproken. Ons doel daarbij is om jouw levenstestament naadloos te laten aansluiten op jouw financiële planning. Onze gecertificeerde CFP® financieel planners bieden onafhankelijk advies en helpen je vooruitdenken. Daarmee maak je in elke levensfase de juiste keuzes. Dat geeft jou de rust en het vertrouwen dat alles goed is geregeld.

25 juni 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Het belang van het opstellen van een levenstestament appeared first on Planners van Waarde.

De woningmarkt blijft uitdagend, vooral voor starters. Als ouder wil je je kind graag helpen en wellicht een financieel steuntje in de rug geven bij de aankoop van een woning. Hoe doe je dat? Wij krijgen steeds vaker deze vragen van ouders, maar ook van starters. Er zijn verschillende manieren om dit op een fiscaal verantwoorde manier te doen. Bij Planners van Waarde, jouw onafhankelijke financieel planner, denken we graag met je mee over een passende vermogensplanning.

Schenken: belastingvrij of bewust belast

In 2025 mag je als ouder je kind jaarlijks tot € 6.713,- belastingvrij schenken. Daarnaast bestaat er een eenmalige verhoogde vrijstelling van € 32.195,- voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar, die vrij besteedbaar is. Let op: de specifieke verhoogde vrijstelling voor de eigen woning (de zogenaamde ‘jubelton’) is per 1 januari 2024 afgeschaft.

Geld lenen aan je kind – de familiebank

Een familiebankconstructie, ook wel familiehypotheek genoemd, houdt in dat ouders (of andere familieleden) geld lenen aan hun kind voor de aankoop van een woning. De lening wordt vastgelegd in een overeenkomst waarin onder andere het leenbedrag, de rente, de looptijd en de aflossingswijze worden bepaald. Om in aanmerking te komen voor hypotheekrenteaftrek, moet de lening voldoen aan bepaalde voorwaarden:
• de lening moet annuïtair of lineair worden afgelost binnen 30 jaar;
• de rente moet marktconform zijn en
• de lening en de aflossingen moeten schriftelijk worden vastgelegd en daadwerkelijk worden uitgevoerd.
Het is raadzaam om de overeenkomst door een notaris te laten opstellen of te controleren, hoewel dit niet verplicht is. Een notariële akte kan echter extra zekerheid bieden voor beide partijen.

Fiscale aandachtspunten

Voor het kind is de betaalde rente, mits voldaan aan de voorwaarden, aftrekbaar van het belastbaar inkomen in box 1. Voor de ouders zijn de ontvangen rentebetalingen onbelast, maar het uitgeleende bedrag valt wel in box 3 als vermogen. Deze keuze heeft dus direct invloed op je vermogensplanning.

Combinatie met schenking

Ouders kunnen ervoor kiezen om de ontvangen rente (deels) terug te schenken aan hun kind. In 2025 mogen ouders jaarlijks € 6.713,- belastingvrij aan hun kind schenken. Wordt er naast de familiebankhypotheek ook een hypotheek bij de bank aangevraagd, dan zal de bank verlangen dat minimaal de maandlasten van de familiebank terug geschonken worden.

Praktijkvoorbeeld

Stel, jouw kind wil een woning kopen van € 300.000,-, maar kan bij de bank slechts € 250.000,- lenen. Als ouder kun je het ontbrekende bedrag van € 50.000,- lenen via een familiebankconstructie. Je spreekt een marktconforme rente af van bijvoorbeeld 4% en een looptijd van 30 jaar met annuïtaire aflossing. De maandlasten voor je kind zijn dan ongeveer € 238,-. Aan het einde van het jaar kun je de ontvangen rente van circa € 2.860,- belastingvrij terug schenken, zolang dit binnen de jaarlijkse vrijstelling valt.

Mede-eigendom: samen een woning kopen Sommige ouders kiezen ervoor om samen met hun kind een woning te kopen. Dit kan voordelen bieden, maar brengt ook juridische en fiscale aandachtspunten met zich mee. Wij adviseren je graag over de implicaties en helpen bij het opstellen van heldere afspraken. Een goed doordachte financiële planning voorkomt verrassingen op de lange termijn.

Garant staan of borgstelling

Bij sommige geldverstrekkers is het mogelijk om als ouder garant te staan voor de hypotheek van je kind. Je wordt medeaansprakelijk voor terugbetaling van de hypotheek. Hierdoor kan jouw kind meer lenen. In de praktijk levert dit ongeveer 25% meer leencapaciteit op. Ook hiervoor gelden enkele voorwaarden.

Wat kunnen wij voor je doen?

Bij Planners van Waarde kijken we niet alleen naar de cijfers, maar ook naar jouw persoonlijke situatie en wensen. Of je nu wilt schenken, lenen of mede-eigenaar wilt worden van een woning: wij begeleiden je bij elke stap. Onze gecertificeerde CFP® financieel planners helpen je met een gedegen financiële planning en het maken van bewuste keuzes voor nu en later.

Wil je weten wat in jullie situatie het beste past? Neem gerust contact met ons op. Zo geef je je kind niet alleen financiële steun, maar ook een zorgeloze toekomst.

Let op: de genoemde bedragen en regelingen zijn gebaseerd op de informatie van de Belastingdienst voor het jaar 2025. Voor de meest actuele en gedetailleerde informatie adviseren wij om de officiële website van de Belastingdienst te raadplegen of contact met ons op te nemen.

25 juni 2025

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Jouw kind helpen op de woningmarkt? appeared first on Planners van Waarde.

Financiële planning geeft rust en zekerheid

Schenken met je spaargeld

Schenken met een goed gevoel

Waarde met vermogen en gevoel

Conclusie

Neem contact op met een planner bij jou in de buurt

The post Als rekenen niet de oplossing biedt appeared first on Planners van Waarde.

Lijfrentesparen, pensioensparen, is in. De invoering van de Wet Toekomst Pensioenen (zie website Rijksoverheid) heeft de mogelijkheden verruimd. Aanbieders van producten maken volop reclame en je wordt door bekende TV-sterren op je eigen verantwoordelijkheid gewezen. Werknemers sparen voor de oude dag als aanvulling op, of als vervanger van, pensioenregelingen. Voor ondernemers en DGA’s wordt lijfrente een groter onderdeel van hun vermogensplanning en inkomensplanning. Zowel de opbouw van lijfrentekapitaal als ook lijfrente-uitkeringen kun je onderbrengen in een bancair of in een verzekeringsproduct. Er wordt tegenwoordig bijna altijd gekozen voor een bancair product. Als belangrijkste reden voor een bancair product wordt het behoud van lijfrentekapitaal genoemd bij overlijden. Het geld is ‘nooit weg’ en ‘wat in de pot zit gaat naar de erfgenamen’. Goede argumenten. Maar gebeurt er uiteindelijk na overlijden wel wat je had gewild?

Eerst de erfbelasting

In verband met de (toekomstige) heffing van Inkomstenbelasting is de erfgenaam over de waarde van de lijfrente geen erfbelasting verschuldigd. Als de partner erft wordt de waarde wel gedeeltelijk in mindering gebracht op de vrijstelling voor de erfbelasting. Bij grotere vermogens of flinke lijfrentekapitalen kan dit indirect verhoging van de erfbelasting tot gevolg hebben. Daar staat tegenover dat juist het terugtreden van de erfbelasting ook kan zorgen voor fiscaal vriendelijke vermogensoverdracht, zeker op latere leeftijd. Het uiteindelijke resultaat is afhankelijk van de hoogte van inkomens, vermogens en tarieven.

Wie erft?

Vererving vindt plaats via de wettelijke regeling of, indien er een testament is, zoals de erflater heeft bepaald. In testamenten wordt regelmatig de partner (deels) uitgesloten als erfgenaam. Vermogen vererft dan naar de kinderen ter voorkoming van dubbele heffing. Dat geldt dan ook voor ‘bancair  lijfrentekapitaal’. In dit geval ontvangt de partner géén lijfrente-uitkering. Was dit de bedoeling? Óf is dit een onverwacht bijeffect van het opgestelde testament?

Wat erf je?

Ben je erfgenaam en erf je een ingegane uitkering, dan loopt de uitkering ongewijzigd door. Erf je een lijfrentekapitaal waarbij de uitkering nog niet is ingegaan, dan is de erfgenaam in beginsel verplicht een direct ingaande uitkering aan te kopen. Deze lijfrente-uitkering vormt voor de erfgenaam box 1-inkomen en wordt progressief belast, wat kan oplopen tot 49,5%. Was dit je wens?

Aanbevelingen lijfrentesparen

Wil je een lijfrenteproduct afsluiten:

• maak een bewuste keuze wie de uitkering moet ontvangen na je overlijden
• houd bij het opstellen van je testament rekening met lijfrenteproducten en de te verwachten waardeontwikkeling (door inleg en rendement) of pas je bestaande testament hier op aan
• overweeg ook de keuze van een verzekeringsproduct, waarbij je door middel van de begunstiging kunt vastleggen wie bij overlijden het kapitaal of de uitkering moet krijgen. Het gaat te ver om dit in dit artikel verder toe te lichten
• onderzoek of de keuzes die je maakt in het kader van een lijfrente wel passen bij je vermogensopbouw en toekomstige vermogensoverdracht.

Onze ervaringen in de praktijk

• We merken dat lijfrentekapitalen na overlijden soms niet worden verdeeld zoals de erflater zou hebben gewild.
• Er wordt soms geen rekening gehouden met de heffing van de inkomstenbelasting en de gevolgen hiervan met betrekking tot de vermogensplanning en inkomensplanning.

Hoe groter de bedragen, hoe groter de belangen en hoe belangrijker de samenhang wordt met andere vermogensbestanddelen en de juiste inhoud van je testament. Laat je daarom informeren en adviseren door je financieel planner van Planners van Waarde.

12 maart 2024

Wil je ook op de hoogte blijven? Abonneer je dan op onze nieuwsbrief.

The post Lijfrentesparen. Het is nooit weg appeared first on Planners van Waarde.

Hoe belangrijk is een actueel (levens-)testament?

Maar hoe belangrijk is dit onderwerp nu eigenlijk? Er bestaat toch zoiets als wettelijk erfrecht en de wettelijke verdeling? Dit klopt helemaal. Bij de wettelijke verdeling verkrijgt de langstlevende echtgenoot of geregistreerd partner de nalatenschap. Deze verdeling wordt toegepast ná overlijden. Maar wat nu als je voor je dood niet meer in staat bent om financiële beslissingen te nemen? Alleen al in 2021 waren er circa 290.000 mensen die een vorm van dementie hadden. Door de vergrijzing zal dit aantal naar verwachting stijgen tot meer dan 500.000 in 2040 en zelfs 620.000 in 2050 (bron: Alzheimer-Nederland). In die situaties biedt een levenstestament uitkomst én duidelijkheid. In dit notarieel document leg je je wensen vast en benoem je een (of meerdere) levensexecuteur(s). Deze personen geef je als het ware een volmacht, zodat hij of zij belangrijke beslissingen voor jou kan nemen. Het is dus belangrijk om iemand aan te wijzen die je voor 100% vertrouwt.

Zoals eerder gezegd, treedt het wettelijk erfrecht in werking bij overlijden en verkrijgt de langstlevende echtgenoot of geregistreerd partner de nalatenschap. Fiscaal gezien krijgen zij een ruime vrijstelling. Dit geldt dus voor gehuwden en geregistreerd partners. Uit cijfers van CBS blijkt dat steeds meer mensen ongehuwd samenwonen en ook niet als geregistreerd partners door het leven gaan. Zij kunnen alleen onder bepaalde voorwaarden gebruik maken van het wettelijk erfrecht, zij zijn dus niet automatisch elkaars erfgenaam. Met alle gevolgen van dien.

Uiteraard zijn er nog veel meer redenen om een testament of levenstestament op te laten maken. Hieronder lees je meer informatie. Het voorbeeld illustreert de zin is van een (levens)testament.

Voorbeeld uit de praktijk

Peter en Esther zijn gehuwd in gemeenschap van goederen en hebben twee kinderen, Koen en Sabine. Sabine heeft geen partner en Koen is gehuwd met Els. Samen hebben Koen en Els een zoon, Jip. Het vermogen van Peter en Esther bedraagt naast een hypotheekvrije woning van € 335.000 nog € 25.000 spaargeld. Totale vermogen is € 360.000. Peter en Esther hebben geen testament of levenstestament. Nu wordt er bij Peter de diagnose dementie vastgesteld en het is zelfs zo erg, dat hij in een zorginstelling wordt opgenomen. Het huis waar Esther nu alleen in woont is te groot. Ze wil dit gaan verkopen en verhuizen naar een appartement. Doordat er geen levenstestament is, is het niet mogelijk om de woning te verkopen en is Esther veroordeeld tot een gang naar de kantonrechter. Hier kan ze een verzoek indienen om het bewind te verkrijgen, wat ze jaarlijks opnieuw moet laten toetsen. Daar komt bij dat elke uitgave groter dan € 1.500 ook pas mag worden gedaan, na goedkeuring van de kantonrechter.

Met een levenstestament voorkom je een hoop gedoe en zorg je voor de vastlegging van een drietal zaken: een zakelijke volmacht, een medische volmacht en de medische wensen. Je neemt hierin op, wie je een volmacht geeft. Vaak is dit de partner, maar kan uiteraard ook iemand anders zijn. Verder laat je hierin opnemen of er jaarlijks geschonken mag worden, het huwelijksgoederenregime gewijzigd mag worden en of je huis verkocht mag worden. Maar vooral wanneer het levenstestament in werking dient te treden.

Fiscaal gunstig erven

Heb je geen testament, dan wordt jouw nalatenschap verdeeld aan de hand van de wet (wettelijk erfrecht). De langstlevende echtgenoot of geregistreerd partner erft van rechtswege. Dit kan financieel gezien nadelig zijn.

In het voorbeeld van Peter en Esther komt Peter plots te overlijden.

Van het totale vermogen van € 360.000 is de nalatenschap € 180.000, zijnde de helft van het vermogen. Esther en de kinderen krijgen elk een ‘kindsdeel’, zijnde € 60.000. Esther betaalt hierdoor ca. € 7.700 aan erfbelasting, doordat er geen testament was. Van het vrij beschikbare vermogen, groot € 25.000 moet nog de uitvaart € 15.000 en de erfbelasting betaald worden en houdt ze nagenoeg niets aan vrije middelen over.

Met een actueel testament hadden ze kunnen kiezen voor een opvullegaat. Hierdoor schuift het vermogen boven de vrijstelling van € 21.559 van de kinderen door naar de langstlevende, zijnde Esther. Esther kan gebruik maken van de grote vrijstelling van € 680.645. Naast het opvullegaat is er nog een aantal zaken die je kunt opnemen in een testament en wat niet is geregeld via de wettelijke verdeling. Je kunt naast het opvullegaat denken aan vorderingen die opeisbaar zijn bij het moeten betalen van de eigen bijdrage in de zorg, kleinkind legaat, een executeur benoemen en uitsluitingsclausule.

In jouw testament kun je helemaal naar jouw wens afspraken maken voor als jij er niet meer bent en in je levenstestament leg je vast wat je wensen zijn voor het geval je deze zelf niet meer kenbaar kan maken door ziekte of ongeval. Omdat er van alles in je leven kan gebeuren is het belangrijk om deze documenten up-to-date te houden en met enige regelmaat tegen het licht te houden.

Een actueel levenstestament en testament zijn dus van “levensbelang” en kunnen naast het regelen van de laatste wil, een financieel voordeel opleveren.

Wil je ook op de hoogte blijven? Abonneer je dan op onze nieuwsbrief.

The post Hoe belangrijk is een actueel (levens-)testament? appeared first on Planners van Waarde.

Notariële akte vereist
Schenken op papier is ook wel bekend als schenken tegen schuldigerkenning. Voor schenken op papier is een notariële akte vereist. Je legt in deze notariële akte vast welk bedrag je wilt schenken en blijft het geschonken bedrag tegelijkertijd schuldig. Anders gezegd: je schenkt geld aan je kinderen, maar leent het daarna in feite weer terug van hen. In de notariële akte wordt vastgelegd dat het geschonken bedrag pas opeisbaar is bij jouw overlijden. Tot dat moment blijf je dus zelf de beschikking houden over je vermogen. Je bent hierdoor vrij om met je vermogen te doen wat je wilt.

Rentebetaling
In de notariële akte leg je ook vast welke rente je over het schuldig erkende bedrag aan je kinderen moet betalen. Deze moet minimaal 6% zijn. Voor jou als schenker is van belang om hier rekening mee te houden met betrekking tot je toekomstige inkomsten en uitgaven. Je moet deze rentebetaling namelijk wel kunnen blijven voldoen, anders moet er bij overlijden alsnog erfbelasting betaald worden en is het belastingvoordeel verdwenen. Het is dus zaak om alleen een schenking op papier te doen als je pensioen is veilig gesteld.
Toch kan deze “gedwongen” rentebetaling ook erg aantrekkelijk zijn. Als je vermogen namelijk groot genoeg is om de jaarlijkse betalingen te kunnen doen, zorg je er op deze manier voor dat er extra vermogen bij leven wordt overgeheveld naar je erfgenamen. Als je hier tijdig mee begint, kan dit een behoorlijke besparing opleveren in de te betalen erfbelasting bij overlijden.

Fiscale aspecten
Helaas wordt er ook bij een schenking op papier schenkbelasting geheven. Die is in de basis voor rekening van je kinderen, tenzij je afspreekt dat de schenking vrij van recht wordt gedaan. In dat geval neem jij de schenkbelasting voor je rekening.
In 2021 mag je € 6.604,00 belastingvrij schenken aan een kind. Over het bedrag daarboven tot en met € 128.751,00 is je kind 10% schenkbelasting verschuldigd. Schenk je dus meer dan € 135.355,00 (de vrijstelling plus € 128.751,00), dan is je kind over het meerdere 20% schenkbelasting verschuldigd.
Omdat de belastingtarieven van de erfbelasting gelijk zijn aan die van de schenkbelasting, kan het voordelig zijn om je vermogen bij leven zoveel mogelijk weg te schenken, zodat het hoge tarief van 20% bij overlijden zoveel mogelijk vermeden wordt.
De schuld die samenhangt met de schenking op papier vermindert daarnaast je box 3-vermogen. Hier staat tegenover dat de vordering van het geschonken bedrag bij je kinderen onderdeel van hun box 3-vermogen wordt. Afhankelijk van hun overige vermogen betalen zij hier jaarlijks vermogensrendementsheffing over. Deze heffing kunnen zij bijvoorbeeld betalen uit de rente die zij jaarlijks van je ontvangen. Als je kinderen een lager box 3-vermogen hebben dan jij, kan dit op familie niveau een besparing opleveren voor de inkomstenbelasting.

Wetswijziging box 3 per 1 januari 2021
Per 2021 zijn de tarieven voor box 3 gewijzigd. Het heffingsvrij vermogen is per 2021 verhoogd naar € 50.000 (voor fiscaal partners € 100.000). Verder zijn de schijven in box 3 gewijzigd en is het te betalen belastingtarief omhoog gegaan naar 31%. Een groot deel van de belastingplichtigen in box 3 gaat er hierdoor op vooruit. Echter, als je een vermogen in box 3 hebt van meer dan € 100.000,00 (voor fiscaal partners meer dan € 200.000,00), dan zal de wetswijziging tot een lastenverzwaring leiden. Over het meerdere betaal je namelijk niet meer de gebruikelijke 1,2%, maar 1,4% tot zelfs 1,7%. Schenken aan je kinderen kan op deze manier dus nog aantrekkelijker worden, als je kinderen een lager box 3-vermogen hebben dan jij.

Inzicht in je situatie
Wil je weten wat schenken op papier in jouw situatie kan betekenen? En wil je de gevolgen van de rentebetalingen aan je kinderen op lange termijn inzichtelijk maken? Planners van Waarde helpt je graag. In een Vermogensplanning geven wij graag de mogelijkheden en gevolgen voor je weer.

The post Schenken op papier, is dat iets voor jou? appeared first on Planners van Waarde.